KAROSERIA a. s.
se sídlem v
Brně, Heršpická 758/13
VÝROČNÍ ZPRÁVA EMITENTA
KÓTOVANÉHO CENNÉHO
PAPÍRU ZA ROK 202
1
3
Obsah:
ÚVOD
......................................................................................................................................................
4
Základní údaje o emitentovi
.....................................................................................................................
5
Samostatná část výroční zprávy dle zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu
...........
6
Hlavní akcionáři
.....................................................................................................................................
16
Dividendová politika
...............................................................................................................................
16
Údaje o podnikatelské činnosti
..............................................................................................................
17
Majetek a finanční situace
.....................................................................................................................
21
Údaje o výsledku hospodaření
..............................................................................................................
24
Vymezení konsolidačního celku
............................................................................................................
25
Významné soudní spory a rozhodčí řízení
............................................................................................
25
Významné smlouvy
...............................................................................................................................
25
Předpokládaný vývoj podniků konsolidačního celku
.............................................................................
26
Informace o odměnách auditora
............................................................................................................
26
Vliv pandemie COVID-19
......................................................................................................................
27
Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření účetní závěrky
.......................................
28
Čestné prohlášení osob odpovědných za výroční zprávu za rok 2021
.................................................
29
Konsolidovaná účetní závěrka k
31. 12. 2021
.......................................................................................
30
Zpráva nezávislého auditora ke konsolidované účetní závěrce za rok 2021
........................................
74
Individuální účetní závěrka k
31. 12. 2021
............................................................................................
80
Zpráva nezávislého auditora k
individuální účetní závěrce za rok 2021
.............................................
120
Zpráva o vztazích za rok 2021
............................................................................................................
124
4
ÚVOD
Historie
společnosti
KAROSERIA, a. s.
se datuje od roku 1948, kdy znárodněním soukromých firem
Karoseria a Plachý vznikl v Brně nový závod podniku Karosa n. p. Vysoké Mýto.
Nová etapa
společnosti začíná v roce 1962 delimitací bývalého závodu KAROSA a budováním nového výrobního
areálu na ulici Heršpická. Areál byl původně postaven z důvodu provádění generálních oprav
automobilů PRAGA. V 70. letech začíná závod Brno –
součást AVIA n. p. –
postupně vyvíjet a vyrábět
sériové řady zejména skříňových nástaveb na nákladní vozy. Novodobá historie se počítá od roku
1992, kdy byla společnost privatizována v I. vlně kuponové privatizace.
V současné době se společnost KAROSERIA, a. s.
zabývá zejména pronájmem a správou
vlastních
nemovitostí pro průmyslovou výrobu a skladování ve svých rozsáhlých areálech v
Brně a v
Českém
Brodě.
Současný stav
,
vzhledem ke stáří jednotlivých budov v
areálu na ulici Heršpická v
Brně a
v
Českém Brodě
,
vyvolává vyšší nároky na opravy a rekonstrukce, které průběžně probíhají již od
roku 1998. Společ
nost v roce 2019
dokončila výstavbu nového areálu na ulici Pražáková v Brně, který
v
současné době pronajímá.
V roce 2005 společnost
KAROSERIA, a. s. koupila akcie
společnosti PULCO
, a. s. (100 %), kter
é
se
zabývá výrobní činností se specifikací práškového
lakování a lisařských prací
.
PULCO, a. s. svoji
ekonomickou činnost provozuje v
areálu mateřské společnosti na ulici Heršpická v
Brně a v
areálu
v
Českém Brodě
.
Do skupiny dále patří společnost MATE, a. s. a její dceřiná společnost SOAROS service s.r.o., kteří se
zabývají stejnou ekonomickou činnosti jako mateřská společnost, což činí správa a pronájem
nemovitostí ve svých areálech v
Brně, Ivančicích a Rosicích.
5
Základní údaje o
emitentovi
Obchodní firma:
KAROSERIA, a. s.
Sídlo společnosti:
Heršpická 758/13, 619 00 Brno, Česká republika
IČO:
463 47 453
LEI:
315700GUQ9AI64HAZR46
Společnost zapsaná:
v
obchodním rejstříku vedeného u Krajského
soudu v
Brně,
spisová značka oddíl B vložka 776
Datum založení:
30. 4. 1992
Právní forma
emitenta:
akciová společnost
Právní předpis pro založení:
dle zákona č 513/1991 Sb., Obchodní zákoník
Webové stránky:
Telefon:
543 528 111
Předmět podnikání:
hostinská činnost
opravy silničních vozidel
opravy ostatních dopravních strojů a pracovních strojů
klempířství a oprava karoserií
výroba, obchod a služby neuvedené v
přílohách 1 až 3
živnost. zákona
zámečnictví, nástrojářství
činnost účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové
evidence
Společnost
(emitent)
KAROSERIA, a. s. se řídí při své činnosti platnými právními předpisy České
republiky, zejména: zákon č. 89/2012 Sb., občanský zákoník a zákon č. 90/2012 Sb.,
z
ákon o
obchodních společnostech a družstvech
(zákon o obchodních korporacích)
.
6
Samostatná část výroční zprávy dle zákona č.
256/2004 Sb.,
o podni
kání na kapitálovém trhu
1
Údaje o cenných papírech
Druh
:
kmenové akcie
Forma:
na majitele
Podoba:
zaknihované
Nominální hodnota:
1
000 Kč
Počet kusů
:
186 928 ks
ISIN:
CS 0005032150
Název emise:
KAROSERIA
Celková jmenovitá
hodnota emise:
186 928
000 Kč
Akcie společnosti byly emitovány v
rámci jediné emise akcií. Všechny akcie společnosti jsou
obchodovány
prostřednictvím
veřejného
trhu
RM
-
SYSTÉM,
česká
burza
cenných
papírů.
Neobchoduje se na zahraničních trzích.
Emitent ne
má žádné emitované, upsané a dosud nesplacené akcie. Emitent nemá žádné převoditelné
cenné papíry, vyměnitelné cenné papíry nebo cenné papíry s
opčními listy, s
uvedením podmínek.
Společnost KAROSERIA, a. s. neemitovala žádné dluhopisy.
Akcionáři společnosti přísluší práva vyplývající ze stanov společnosti a obecně platných
a závazných
právních předpisů České republiky, zejména se jedná o zákon č. 89/2012 Sb., občanský zákoník a
zákona č. 90/2012 Sb., zákon o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních
korporacích). Bližší informace o právech spojených s
akciemi jsou obsaženy v
účetní závěrce.
2
Postupy rozhodování statutárního orgánu, dozorčího orgánu a výboru
pro audit
Emitent KAROSERIA, a. s. zvolil dualistický systém vnitřní kontroly. Mezi orgány společnosti řadíme:
•
Valnou hromadu
•
Představenstvo
•
Dozorčí radu
Společnost má dále zřízen dle zákona výbor pro audit.
Postupy rozhodování statutárního orgánu, dozorčího orgánu
a výboru pro audit jsou detailně popsány
ve stanovách společnost v
článcích XV až článek XXXII.
Představenstvo
Představenstvo je statutární
m
orgán
em
společnosti. Přísluší mu obchodní vedení společnosti.
Zajišťuje řádné vedení účetnictví, předkládá valné hromadě ke schválení řádnou, mimořádnou,
konsolidovanou, případně mezitímní účetní závěrku a v souladu se stanovami také návrh na rozdělení
zisku nebo úhradu ztráty.
Představenstvo rozhoduje o všech záležitostech společnosti, pokud nejsou
zákonem o obchodních korporacích nebo stanovami svěřeny do působnosti jiného orgánu
.
Představenstvo se při své činnosti
řídí platnými obecně závaznými právními předpisy, stanovami a
usneseními valné hromady.
7
Představenstvo je voleno a odvoláváno valnou hromadou a má 3 členy. Představenstvo volí a
odvolává svého předsedu a místopředsedu. Členem představenstva může být právnická nebo fyzická
osoba. Funkční období jednotlivých členů představenstva je 10 let. Opětovná volba člena
představenstva je možná
.
Představenstvo zasedá dle potřeby nejméně jednou za 3 měsíce a je způsobilé se usnášet, je
-li na
jeho zasedání přítomná nadpoloviční většina jeho členů. K přijetí rozhodnutí ve všech zálež
itostech
projednávaných na zasedání představenstva je zapotřebí, aby pro ně hlasovala nadpoloviční většina
všech členů představenstva. Složení statutárního orgánu je popsáno v
následující kapitole.
Dozorčí rada
Dozorčí rada je kontrolním orgánem společnosti. Dohlíží na výkon působnosti představenstva a na
činnost společnosti. Dozorčí rada přezkoumává řádnou, mimořádnou, konsolidovanou, popřípadě také
mezitímní účetní závěrku a návrh na rozdělení zisku nebo na úhradu ztráty
.
Dozorčí rada předkládá
valné hromadě i představenstvu svá vyjádření, doporučení a návrhy
.
Dozorčí rada se řídí zásadami schválenými valnou hromadou, ledaže jsou v rozporu se zákonem o
obchodních korporacích nebo stanovami.
Členové dozorčí rady vykonávají působnost dle zákona o
obchodních
korporacích a stanov.
Dozorčí rada
je
volena a odvolávána valnou hromadou a má 3 členy. Dozorčí rada volí svého
předsedu. Funkční období jednotlivých členů dozorčí rady je 10 let. Opětovná volba člena dozorčí
rady je možná.
Dozorčí rada se schází podle potřeby, nejméně dvakrát do roka.
Dozorčí rada je způsobilá
rozhodovat, je-
li na jejím zasedání osobně přítomna nadpoloviční většina jejích členů. K přijetí
rozhodnutí ve všech záležitostech projednávaných dozorčí radou je zapotřebí, aby pro ně hlasovala
nad
poloviční většina všech členů dozorčí rady. Složení kontrolního orgánu je popsáno v
následující
kapitole.
Výbor pro audit
Výbor pro audit není orgánem společnost.
Výbor pro audit zejména sleduje postup sestavování účetní
závěrky a konsolidované účetní závěrky, sleduje účinnost vnitřní kontroly společnosti, systému řízení
rizik a vnitřního auditu, je
-
li funkce vnitřního auditu zřízena, sleduje proces povinného auditu účetní
závěrky a konsolidované účetní závěrky, posuzuje nezávislost statutárního auditora a
auditorské
společnosti a zejména poskytování doplňkových služeb auditované osobě, dále doporučuje auditora
kontrolnímu orgánu s tím, že toto doporučení řádně odůvodní
Členy výboru pro audit volí a odvolává valná hromada. Výbor pro audit
má
3 členy a funkční období
jednotlivých členů výboru
je 10 let.
Opětovná volba členů je možná. Členové výboru volí svého
předsedu.
Výbor pro audit se schází dle potřeby, nejméně dvakrát do roka. Výbor pro audit je způsobilý
rozhodovat, je-
li na zasedání osobně přítomna nadpoloviční většina jeho členů. K přijetí rozhodnutí ve
všech záležitostech projednávaných výborem pro audit je zapotřebí, aby pro ně hlasovala
nadpoloviční většina všech členů výboru pro audit.
Valná hromada společnosti zvolila členy výboru pro
audit:
•
Ing. Vladimír Hladiš
•
Ing. Petr Skříšovský
•
Ing. Lubomír Pokorný.
8
3 S
ložení statutárního orgánu, dozorčího orgánu a vrcholového vedení
Představenstvo
Předseda představenstva:
Ing. Miroslav Kurka
, nar. 16. 2. 1961
bytem Bělehradská 7/13, 140 00,
Praha 4
Den vzniku členství:
18. 6. 2015
Dosažené vzdělání:
VŠE fakulta řízení
Hlavní vykonávaná činnost:
podnikání v textilním
průmyslu jako fyzická osoba
Člen statutárních
a dozorčích
orgánů společností,
jednatel,
společník:
ALMET, a. s.
předseda dozorčí rady
KAROSERIA, a. s.
předseda představenstva
ŘEMPO VEGA, s. r. o.
společník
Davina system, a. s.
jediný akcionář
MATE, a. s.
předseda představenstva
S. P. M. B., a. s.
předseda představenstva
TOMA, a. s.
místopředseda představenstva
BROUK, s. r. o.
společník
KDYNIUM, a. s.
předseda představenstva
ŘEMPO LYRA, s. r. o.
společník
České vinařské závody
, a. s.
předseda představenstva
PROSPERITA holding, a. s.
předseda představenstva, jediný akcionář
AKCIA TRADE, spol. s r. o.
společník
ENERGOAQUA, a. s.
předseda představenstva
ETOMA INVEST, spol. s r. o.
jednatel, společník
TESLA KARLÍN, a. s.
předseda představenstva
KF Development, a. s.
předseda dozorčí rady
ŘEMPO
l
ípa
, s. r. o.
společník
AUTOMEDIA, a. s.
společník
Rezidence Novolíšeňská, s.
r. o.
společník
TOMA GERMANY, a. s.
člen dozorčí rady
(do 15. 12. 2021)
RD Houbařská
, s. r. o.
společník
LESS & TIMBER, a. s.
člen dozorčí rady
Terasy Novolíšeňská
, s. r. o.
společník
Ing. Miroslav Kurka
–
TRADETEX
fyzická
osoba
–
majitel
Člen statutárních a kontrolních orgánů v předcházejících 5 letech s ukončeným členstvím:
•
Sentinel Capital, a. s.
předseda představenstva (do 5. 5.
2020)
•
Sentinel Credit, a. s.
předseda představenstva (do 5. 5. 2020)
•
TOMA GERMANY, a. s.
člen dozorčí rady
(do 15. 12. 2021)
Výše uvedený Ing. Miroslav Kurka v průběhu předešlých 5 let:
•
nebyl
odsouzen za podvodné trestné činy
•
jeho osoba není spojována s konkurzními řízeními, správou a likvidací
•
nebylo proti němu vydáno úřední veřejné obvinění a sankce ze strany statutárních nebo
regulatorních orgánů.
9
Prohlašujeme, že Ing. Miroslav Kurka má s emitentem KAROSERIA
,
a. s.
a jeho dceřinou společností
MATE,
a. s. uzavřenu smlouvu o podmínkách výkonu funkce člena statutárního orgánu a neexistují
výhody v souvislosti s ukončením zaměstnání a možné střety zájmů. Další jiné takové smlouvy
neexistují.
Místopředseda představenstva:
PROSPERITA finance, s.r.o.
, IČO: 29388163
Nádražní 213/10, Moravská Ostrava, 702 00 Ostrava
Den vzniku funkce: 18. 6. 2020
Při výkonu funkce zastupuje: JUDr. Martin Knoz, dat. narození 17. 5.1962, bytem Obřanská 985/124,
Maloměřice, 614 00 Brno
Člen představenstva:
Ing. Vl
adimír Kurka
, nar. 30.12.1984
bytem náměstí Biskupa Bruna 3347/1, Moravská Ostrava, 702 00 Ostrava
Den vzniku členství:
18. 6. 2015
Dosažené vzdělání:
vysokoškolské, VŠE Praha
Hlavní vykonávaná činnost:
správa nemovitostí, development
Člen statutárních a dozorčích orgánů společností, jednatel, společník:
Akademická aliance,
a. s.
předseda představenstva
ANDRATA, s. r. o.
jednatel
AUTOMEDIA, s.r.o.
jednatel
Bělehradská Invest, a.
s.
předseda dozorčí rady
CONCENTRA, a. s.
místopředseda představenstva
České vinařské závody
, a. s.
předseda dozorčí rady
Davina system, a. s.
člen představenstva
ENERGOAQUA, a. s.
člen představenstva
TOMA, a. s.
člen představenstva
PROSPERITA holding, a. s.
místopředseda předst
avenstva
Rezidence Novolíšeňská, s.
r. o.
jednatel
Řempo CB, a. s
.
místopředseda představenstva
ŘEMPO VEGA, s
. r. o.
jednatel
Studentská Residence Slezská, a.
s.
člen představenstva
Tesla Karlín,
a. s.
člen představenstva
Terasy Novolíšeňská
, s. r. o.
jednatel
HABRECOL, s. r. o.
jednatel
TOMA GERMANY, a. s.
člen představenstva
(do 7. 12. 2021)
RD Houbařská
, s. r. o.
jednatel
KAROSERIA, a. s.
člen představenstva
KF Development, a. s.
místopředseda představenstva
LESS & TIMBER, a. s.
člen představenstva
LESS & BIOMAC PELLETS, s. r. o.
jednatel
–
zastupuje při výkonu funkce
LESS & ENERGY, s. r. o.
jednatel
Měšťanský pivovar Olomouc, a.
s.
předseda představenstva
Vysoká škola podnikání a práva, a.
s.
předseda předst
avenstva
Vysoká škola obchodní v Praze,
o. p. s.
člen správní rady
10
VINIUM, a. s.
předseda představenstva
KDYNIUM, a. s.
předseda dozorčí rady –
zastupuje při výkonu funkce
Člen statutárních a dozorčích orgánů v předcházejících 5 letech s ukončeným členstvím:
•
ALMET, a. s.
člen dozorčí rady
(do 10. 4. 2017)
•
TOMA GERMANY, a. s.
člen představenstva (do 7. 12. 2021)
Výše uvedený Ing. Vladimír Kurka v průběhu předešlých 5 let:
•
nebyl odsouzen za podvodné trestné činy
•
jeho osoba není spojována s konkurzními řízeními, správou a likvidací
•
nebylo proti němu vydáno úřední veřejné obvinění a sankce ze strany statutárních nebo
regulatorních orgánů
Prohlašujeme, že Ing. Vladimír Kurka má s emitentem KAROSERIA
,
a. s. uzavřenou smlouvu o
výkonu funkce člena statutárního orgánu, nemá uzavřenou další jinou
smlouvu,
a tudíž neexistují
výhody v souvislosti s ukončením zaměstnání a neexistují možné střety zájmů. S dceřinými
společnostmi emitenta pracovní nebo jiné smlouvy uzavřené nemá.
Dozorčí rad
a
Předseda dozorčí rady:
Ing. Karel Kratochvíl
, nar. 10. 4. 1972
bytem Havířov, Životice, U Stavu 314/28
Den vzniku členství:
18. 6. 2015
Dosažené vzdělání:
vysokoškolské, Paneurópska vysoká škola, SR
Hlavní vykonávaná činnost:
zaměstnanec společnost
i Ing. Miroslav Kurka
–
TRADETEX jako
ředitel pro strategii skupiny.
Člen statutárních a dozorčích orgánů společností, jednatel, společník
:
Řempo CB, a. s
předseda představenstva
Řempo LYRA, s. r. o.
jednatel
KAROSERIA, a. s.
předseda dozorčí rady
ŘEMPO VEGA, s. r. o.
jednatel
Měšťanský pivovar Olomouc, a. s
místopředseda představenstva
S. P. M. B., a. s.
předseda dozorčí rady
MATE, a. s.
člen představenstva
ŘEMPO Lípa, s.
r. o.
jednatel
Niťárna Česká Třebová
, s. r. o.
jednatel
TRADETEX s. r. o.
jednatel (do 21.12. LIFT UP s. r. o.)
Vysoká škola obchodní v Praze, nadační fond
předseda dozorčí rady
Akademická aliance, a. s.
člen dozorčí rady
Člen statutárních a kontrolních orgánů v předcházejících 5 letech s ukončeným členstvím
•
nebyl
Výše uvedený Ing. Karel Kratochvíl v průběhu předešlých 5 let:
•
nebyl odsouzen za podvodné trestné činy
11
•
jeho osoba není spojována s konkurzními řízeními, správou a likvidací
•
nebylo proti němu vydáno úřední veřejné obvinění a sankce ze strany statutárních nebo
regulatorních orgánů
Prohlašujeme, že Ing. Karel Kratochvíl má s emitentem KAROSERIA
,
a. s. a s jeho dceřinou
společností MATE, a.
s. uzavřeny smlouvy o výkonu funkce člena dozorčí rady, nemá uzavřenou další
jinou smlouvu, tudíž neexistují výhody v souvislosti s ukončením zaměstnání a neexistují možné střety
zájmů.
Člen dozorčí rady:
Ing. Vladimír Hladiš
, nar. 20.3.1953
bytem Dolní Benešov, Opavská 498
Den vzniku funkce: 18. 6. 2015
Dosažené vzdělání: absolvent VUT Brno
Člen statutárních a dozorčích orgánů společností, jednatel, společník:
EA Invest, spol. s r. o.
jednatel
KAROSERIA, a. s.
místopředseda
dozorčí rady
Karvinská finanční, a. s.
člen představenstva –
zastupuje p
ři výkonu funkce
PROSPERITA proxy, a. s.
člen představenstva
VINIUM, a. s.
předseda dozorčí rady
TOMA RECYCLING, a. s.
místopředseda dozorčí rady
TZP, a. s.
člen představenstva
Společenství vlastníků jednotek domu
předseda výboru
v Dolním Benešově, Opavská 498
Člen statutárních
a kontrolních
orgánů v předcházejících 5 letech s ukončeným členstvím
•
MATE, a. s.
místopředseda dozorčí rady (do 16. 6. 2020)
Výše uvedený Ing. Vladimír Hladiš v průběhu předešlých 5 let:
•
nebyl odsouzen za podvodn
é trestné činy
•
jeho osoba není spojována s konkurzními řízeními, správou a likvidací
•
nebylo proti němu vydáno úřední veřejné obvinění a sankce ze strany statutárních nebo
regulatorních orgánů
Prohlašujeme, že Ing. Vladimír Hladiš má s emitentem KAROSERIA,
a. s. a jeho dceřinou společností
MATE, a. s. uzavřeny smlouvy o výkonu funkce dozorčí rady, nemá uzavřenou další jinou smlouvu, a
tudíž neexistují výhody v souvislosti s ukončením zaměstnání a neexistují možné střety zájmů.
Člen dozorčí rady
:
Ing.
Igor Prusenovský
, nar. 12. 5. 1959
bytem 641 00 Brno, Koreisova 864/27
Den vzniku funkce:
25. 5. 2017
Dosažené vzdělání:
absolvent VUT Brno
Hlavní vykonávaná činnost:
ředitel PULCO, a. s.
12
Člen statutárních a dozorčích orgánů společností, jednatel, společník:
PULCO, a. s.
předseda představenstva
KAROSERIA, a. s.
člen dozorčí rady
KDYNIUM, a. s.
člen představenstva
KDYNIUM Service, s. r. o.
jednatel
Člen statutárních a kontrolních orgánů v předcházejících 5 letech s ukončeným členstvím
:
•
MATE, a. s.
člen dozorčí rady
(do 16. 6. 2020)
Výše uvedený Ing. Igor Prusenovský v průběhu předešlých 5 let:
•
nebyl odsouzen za podvodné trestné činy
•
jeho osoba není spojována s konkurzními řízeními, správou a likvidací
•
nebylo proti němu vydáno úřední veřejné obvinění a sankce ze strany statutárních nebo
regulatorních orgánů
Prohlašujeme, že Ing. Igor Prusenovský má uzavřenu se společností PULCO, a. s., KDYNIUM, a. s. a
KDYNIUM Service, s. r. o. smlouvu o výkonu funkce člena statutárního orgánu, s dceřinou společností
MATE, a.s. a KAROSERIA a.s. má uzavřenu smlouvu o výkonu funkce člena dozorčí rady, nemá
uzavřenou další jinou
smlouvu,
a tudíž neexistují výhody v souvislosti s ukončením zaměstnání a
neexistují možné střety zájmů.
Vedení společnosti
–
generální ředitel:
JUDr. Martin Knoz,
nar. 17. 5. 1962
bytem Brno, Obřanská 124
Dosažené vzdělání: Právnická fakulta Masarykovy univerzity v Brně
Člen orgánů ve společnostech
:
KAROSERIA, a. s.
místopředseda představenstva –
zastupuje při výkonu funkce
S. P. M. B, a. s.
prokurista
MATE, a. s.
místopředseda představenstva
PULCO, a. s.
místopředseda představenstva
AKB CZECH, s. r. o.
jednatel
TRADETEX s. r. o.
jednatel (do 21.12. LIFT UP s. r. o.)
SOAROS service, s. r. o.
jednatel
TESLA KARLÍN, a.s.
místopředseda představenstva –
zastupuje při výkonu funkce
Člen statutárních orgánů v předcházejících 5 letech s ukončeným členstvím:
ROLLEON, a. s.
člen statutárního orgánu
(do 31. 5. 2019)
Výše uvedený JUDr. Martin Knoz po dobu předešlých 5 let:
•
nebyl odsouzen za podvodné trestné činy
•
jeho osoba není spojována s konkurzními řízeními, správou a likvidací
•
nebylo proti němu vydáno úřední veřejné obvinění a sankce ze strany statutárních nebo
regulatorních orgánů.
Pr
ohlašujeme, že JUDr. Martin Knoz má s emitentem KAROSERIA
,
a. s. uzavřenou pracovní smlouvu
v souladu s platnými právními předpisy.
V t
éto pracovní smlouvě jsou obsaženy všechny výhody, které
by v souvislosti s ukončením pracovního poměru vznikly. Tyto výhody obsahují vyplacení odstupného
při ukončení pracovního poměru ve společnosti ze strany společnosti KAROSERIA, a. s. ve výši
13
pětinásobku průměrné měsíční mzdy dle příslušné pracovní smlouvy a směrnice pro odměňování ve
společnosti.
Se společnostmi MATE
, a. s., PULCO, a. s., LIFT UP, s. r. o. a AKB CZECH, s. r. o. a SOAROS
service, s. r.
o., má uzavřeny smlouvy o výkonu funkce člena statutárního orgánu, další jinou smlouvu
uzavřenou neměl, neexistují tedy výhody z ukončení těchto smluv a neexistují ani možné střety zájmů.
Přehled smluv členů představenstva, dozorčí rady a managementu uzavřených se společností
KAROSERIA, a. s. (stav k 31. 12. 2021)
Jméno, příjmení
Typ smlouvy
Předmět smlouvy
Datum
uzavření
Doba platnosti
Ing. Miroslav Kurka
Smlouva o
výkonu funkce
Práva a povinnosti, odpovědnost
a odměňování člena představenstva
3. 6. 2011
Po dobu funkčního období
PROSPERITA finance, s. r. o.
Smlouva o výkonu funkce
Práva a povinnosti, odpovědnost
a odměňování člena představenstva
16. 6. 2020
Po
dobu funkčního období
Ing. Vladimír Kurka
Smlouva o výkonu funkce
Práva a povinnosti, odpovědnost
a odměňování člena představenstva
3. 6. 2011
Po dobu funkčního období
Ing. Karel Kratochvíl
Smlouva o výkonu funkce
Práva a povinnosti, odpovědnost
a odměňování člena dozorčí rady
5. 6. 2007
Po dobu funkčního období
Ing. Vladimír Hladiš
Smlouva o výkonu funkce
Práva a povinnosti, odpovědnost
a odměňování člena dozorčí rady
22. 12. 2009
Po dobu funkčního období
Ing. Igor Prusenovský
Smlouva o výkonu funkce
Práva a povinnosti, odpovědnost
a odměňování člena dozorčí rady
25. 5. 2017
Po dobu funkčního období
JUDr. Martin Knoz
Managerská smlouva
Práva a povinnosti, odpovědnost
a odměňování generálního ředitele
30. 9. 2009
Po dobu funkčního období
Smlouva o zastupování
ve funkci voleného orgánu
Zastupování ve funkci voleného orgánu
1. 11. 2020
Po dobu funkčního období
Smlouva o svěření
motorového vozidla
Podmínky užívání motorového vozidla
pro
služební a soukromé účely
16. 6. 2020
Není určena
4
Popis postupů rozhodování a základního
rozsahu
působnosti valné
hromady emitenta
Valná hromada je nejvyšší orgán společnosti. Působnost valné hromady je detailně popsán
a ve
stanovách společnosti. Valná hromada především volí a odvolává členy orgánů společnosti, schvaluje
jejich odměňování, schvaluje účetní závěrku a rozdělení zisku nebo úhrady ztráty, rozhoduje o fúzi
nebo rozdělení, rozhoduje o přeměně společnosti
. Mimo
uvedené valná hromada rozhoduje ve všech
záležitostech, které jsou dány do její působnosti právní úpravou a stanovami společnosti.
Akcionáři vykonávají své právo podílet se na řízení společnosti na valné hromadě.
Akcionář se účastní
valné hromady na svoje náklady. Dále má akcionář právo uplatňovat návrhy a protinávrhy
k
záležitostem zařazeným na pořad valné hromady. Valná hromada zvolí předsedu, zapisovatele,
ověřovatele zápisu a osobu nebo osoby pověřené sčítáním hlasů. Hlasování o volbě těchto osob
probíhá najednou. Do doby zvolení předsedy řídí jednání valné hromady svolavatel nebo
svolavatelem určená osoba.
Valná hromada rozhoduje většinou hlasů přítomných akcionářů, nevyžaduje
-
li zákon o obchodních
korporacích nebo stanovy k
přijetí určitého usnesení většinu jinou.
5
Informace o zásadách a postupech vnitřní kontroly a pravidlech
přístupu emitenta a jeho
konsolidačního celku k možným rizikům ve
vztahu k procesům účetního výkaznictví
Společnost KAROSERIA
, a.
s. a její dceřiné společnosti vedou účetnictví v souladu se zákonem o
účetnictví, řídí se dalšími platnými zákony a vyhláškami zejména zákonem o dani z
přidané hodnoty,
zákonem o dani z
příjmu a jiné. Emitent vede také účetnictví v
souladu s
mezinárodní
mi standardy
účetního výkaznictví IFRS ve znění přijatém EU. Účetnictví emitenta a podniků ve skupině je vedeno
14
průběžně a nepřetržitě.
Vedení účetnictví a související procesy jsou metodicky popsány ve
vnitropodnikových směrnicích např. směrnice o vedení účetnictví, směrnice o oběhu účetních dokladů
a jiné.
Společnosti ve skupině dále spolupracují se svojí auditorskou firmou a odpovědným auditorem.
Auditor v průběhu účetního období dohlíží na správnost vedení účetnictví společnosti.
Vnitřní kontrolu emitent řeší ve své organizační směrnici „Kontrolní systém
společnosti KAROSERIA
,
a. s.
“, která stanovuje jednotné kontrolní metody a postupy kontroly a interního auditu.
Emitent
KAROSERIA, a. s. má také již několik let uzavřenou smlouvu o kontrolní činnosti a poskytování služeb
organizačně ekonomického poradenství se společností CONCENTRA, a. s., která zajišťuje dohled
nad hospodářskými operacemi a činnostmi společnosti. V
rámci
plnění smlouvy dochází k
interním
auditům v
průběhu účetního období. Interní audity jsou zaměřeny na audit výkonů, systémů a
organizační
a personální audit. Účelem auditů je odhalení nedostatků a poskytnutí informací o
nedostatcích orgánům společnosti, kteří následně přijmou účelná opatření ke zjednání nápravy.
Prověřuje se hospodárnost, účelnost a efektivnost vynakládaných prostředků společnosti, dále se
prověřuje účinnost systémů, které mají zabránit vzniku neúměrných rizik a vzniku a trvání
systémových nedostatků. V
rámci organizačního a personálního auditu se prověřuje personální
náročnost prověřovaných činností s
cílem identifikovat možné úspory a zefektivnit činnost společnosti.
Společnost CONCENTRA, a. s. má uzavřenou obdobnou smlouvu o kontrolní činnosti i s
dalšími
společnostmi ve Skupině. Na základě této skutečnosti je zajištěn systém vnitřní kontroly v
rámci
Skupiny.
Emitent má dále zřízen již od roku 2015 výbor pro audit, který se zaměřuje na koordinaci činnosti
vnitřního auditu a povinného externího auditu. Bližší informace o postupech rozhodování a složení
výboru pro audit je uveřejněn v
kapitole
„Postupy rozhodování statutárního orgánu, dozorčího orgánu
a výboru pro audit“.
Všechny výše popsané skutečnosti dávají dostatečné záruky, že emitent a jeho dceřiné podniky
využívají dostatek nástrojů a odborné pomoci, aby maximálně předešly rizikům ve vztahu k procesu
účetního výkaznictví.
Další informace o rizicích jsou uvedeny v
přílohách individuální a konsolidované účetní závěrky.
6
Informace o kodexech řízení a správy společnosti
Emitent nemá zpracovaný žádný kodex řízení a správy společnosti, případně jiný kodex, který by byl
pro n
i závazný. Současně však prohlašuje, že se řídí všemi zákonnými předpisy a normami.
Emitent
nemá kodex řízení a správy společnosti, neboť považuje systém vnitřní kontroly a systém interní řídící
dokumentace za dostatečný ve vztahu k řízení a správě společn
osti.
7
Další informace
•
Informace o struktuře vlastního kapitálu emitenta, včetně cenných papírů nepřijatých
k
obchodování
Struktura a výše vlastního kapitálu emitenta je uvedena v
tabulce „Zdroje kapitálu emitenta a jeho
struktura“
v
samostatné kapitole „Majetek a finanční situace“. Emitent nemá žádné cenné papíry
nepřijaté k
obchodování na regulovaném trhu se sídlem v
členském státě Evropské unie.
•
Informace o omezení převoditelnosti cenných papírů
Převoditelnost cenných papíru není omezena.
•
Informace o významných přímých a nepřímých podílech na hlasovacích právech
emitenta
Tyto informace jsou obsaženy v
samostatné kapitole „Hlavní akcionáři“.
15
•
Informace o vlastnících cenných papírů se zvláštními právy
Vlastníci cenných papírů se zvláštními právy nejsou.
•
Informace o omezení hlasovacích práv
Hlasovací práva nejsou omezena.
•
Informace o smlouvách mezi akcionáři, které mohou mít za následek ztížení
převoditelnosti akcií nebo hlasovacích práv
Informace o smlouvách mezi akcionáři nejsou Emitentovi známy.
•
Informace o zvláštních pravidlech určujících volbu a odvolání členů statutárního
orgánu a změnu stanov
Zvláštní pravidla určující volbu a odvolání členů představenstva a změnu stanov společnosti nejsou.
•
Informace o zvláštních
pravomocích členů statutárního orgánu
Pravomoci členů představenstva jsou uvedeny ve stanovách společnosti, přičemž nejsou ve
stanovách uvedeny zvláštní pravomoci.
•
Informace o významných smlouvách, ve kterých je emitent smluvní stranou a které
nabydou účinnosti, změní se nebo zaniknou v případě změny ovládání emitenta v
důsledku nabídky převzetí a o účincích z nich vyplývajících
S
mlouvy ve smyslu výše uvedeného neexistují
.
•
Informace
o
smlouvách
mezi
emitentem
a
členy
jeho
představenstva
nebo
zaměstnanci,
kterými je emitent zavázán k plnění pro případ skončení jejich funkce
nebo zaměstnání v souvislosti s nabídkou převzetí
S
mlouvy ve smyslu výše uvedeného nejsou sepsány
.
•
Informace o případných programech, na jejichž základě je zaměstnancům a členům
představenstva společnosti umožněno nabývat účastnické cenné papíry společnosti,
opce na tyto cenné papíry či jiná práva k nim za zvýhodněných podmínek, a o tom,
jakým způsobem jsou práva z těchto cenných papírů vykonávána
P
rogramy ve smyslu výše uvedeného neexistují
.
16
Hlavní akcionáři
Základní kapitál společnosti je tvořen kmenovými registrovanými akciemi na majitele v nominální
hodnotě 1000,
-
Kč.
Akcie jsou obchodovány na oficiálním trhu RM
-
Systém, česká burza cenných papírů a.s. Společnost
nem
á nesplacenou část základního kapitálu ani jiné nesplacené účastnické cenné papíry nebo podíly.
Základní kapitál nyní tvoří 186
928 akcií.
Akcie společnosti jsou rozmístěny následovně:
▪
70,51 % -
celkový podíl ovládajících osob
▪
29,49 % -
veřejnost tvořená drobnými akcionáři
Přehled majitelů akcií jednajících ve shodě vlastnící podíl na hlasovacích právech přesahující
50
% základního kapitálu:
PROSPERITA holding, a. s.
68,28 %
Nádražní 213/10, Moravská Ostrava, 702 00 Ostrava
I
Č: 25 82 01 92
Ing. Miroslav Kurka, 16. 02. 1961
2,23 % přímo vlastněné
Bělehradská 7/14, Praha 4
Výše podílu, který opravňuje k hlasování na valné hromadě emitenta je
70,51 %.
Seznam akcionářů vlastnících více než 5 % akcií společnosti K
AROSERIA a. s.:
PROSPERITA holding a. s.
68,28 %
Nádražní 213/10, Moravská Ostrava, 702 00 Ostrava
IČ: 25 82 01 92
Mezi osobou ovládající a osobami ovládanými není uzavřena tzv. ovládací smlouva.
Ovládající osoba
:
Ing. Miroslav Kurka, bytem Praha 4
–
Nusle, Bělehradská 7/13
jednající ve shodě dle § 78 zákona č. 90/2012 Sb.
Celkový nepřímý podíl ovládající osoby
činí:
68,28 %
Koncern nemá uzavřenou ovládací smlouvu, veškerá rozhodnutí představenstva jsou kontrolována
dozorčí radou společnosti.
Dividendová politika
Emitent a skupina nemají stanovenou dividendovou politiku. Společnost KAROSERIA, a. s. v
minulosti
nevyplácela žádné dividendy. Hlavním důvodem je využití zisku k
regeneraci majetku a investicím do
nového majetku společnosti.
17
Údaje o podnikatelské činnosti
•
KAROSERIA, a. s. (emitent)
Rozhodující činnost
emitenta:
Mezi rozhodující činnost emitenta řadíme pronájem a správu vlastních nemovitostí. Společnost
KAROSERIA, a. s. vlastní průmyslový areál v
Brně na ulici Heršpická a Pražákov
a. V
areálu se
nachází průmyslové objekty pro výrobu, skladování. Tyto objekty jsou pronajímány dceřiné společnosti
PULCO, a. s. a třetím osobám. Dále společnost vlastní průmyslový areál v
České
m
Brodě, ve kterém
se nachází práškové lakovny, které provozuje dceřiná společnost PULCO, a. s. V
níže uvedené
tabulce jsou zobrazeny hlavní složky
tržeb emitenta. Kompletní rozbor tržeb emitenta je zpracován
v
individuální účetní závěrce emitenta v
kapitole „výnosy“. Veškeré tržby byly realizovány na
tuzemském trhu v
České republice.
Společnost předpokládá, že v
následujícím roce bude vývoj
činnosti
ve stejných oborech a v
obdobném rozsah jako ve sledovaném období.
Společnost
KAROSERIA, a. s. nemá pobočku ani jinou část závodu v
zahraničí.
Emitent nemá žádné nové
významné zavedené produkty nebo služby
Hlavní tržby emitenta (v tis Kč)
2021
2020
Tržby z
ekonomického pronájmu
51 336
56 266
Tržby z
prodeje energetických medií
1 604
2 008
Tržby ze služeb k
ekonomickému pronájmu
9 733
10 936
Tržby z
prodeje zboží
14 571
10 104
Patenty a užitné vzory:
Společnost KAROSERIA, a. s. nevlastní žádné patenty, průmyslové vzory ani licence zapsané u
Úřadu průmyslového vlastnictví. Vzhledem k
rozhodující činnosti emitenta není společnost závislá na
průmyslových vzorech a patentech.
Investiční činnost
emitenta:
Emitent v roce 2021
nerealizoval žádnou významnou hmotnou investici. V
průběhu roku docházelo
k
plánovaným opravám a rekonstrukcím stávajících budov a zařízení v
celkové hodnotě
4 527
tis. Kč.
Společnost dále investovala své volné peněžní prostředky do
opětovného nákupu
fina
nčních investic
ve
formě směnek. Tyto finanční investice jsou podrobněji uvedeny individuální účetní závěrka
emitenta.
Přehled investic emitenta
v roce 2021:
Investice (v tis. Kč)
2021
2020
Finanční investice
30 000
40 023
Investice do
dceřiného podniku
0
44 000
Nehmotné investice
0
96
Hmotné investice
4 527
5 291
Celkem
34 527
89 410
V
následující tabulce jsou zobrazeny hlavní přírůstky hmotného majetku v
tis. Kč včetně způsobu
financování a zařazení
ve sledovaném období
.
Hlavní přírůstky majetku
2021
(v tis. Kč)
Zařazení
Pořizovací
cena
Způsob
financování
Rekonstrukce
–
čerpací stanice JEF
investice
1 751
Vlastní
zdroje
Rekonstrukce komunikace
investice
439
Vlastní zdroje
Rekonstrukce
východu –
budova M
investice
420
Vlastní zdroje
18
Přehled hlavních přírůstků hmotného majetku za minulé období v
tis. Kč
:
Hlavní přírůstky majetku
2020 (v tis. Kč)
Zařazení
Pořizovací
cena
Způsob
financování
Rekonstrukce svodů a světlíků –
budova G
investice
1 701
Vlastní
zdroje
Výměna potrubí –
čerpací stanice JEF
investice
1 101
Vlastní zdroje
Dopravní prostředek
zařízení
602
Vlastní zdroje
Hodnota nedokončených investic ke konci roku 202
1
činí
3 886
tis. Kč a skládá se především
z
postupné investice do rekonstrukce světlíků v
budově G
V
následujícím roce společnost KAROSERIA, a. s. neplánuje žádnou novou výstavbu. Jsou plánovány
pouze potřebné rekonstrukce stávajících objektů a jejich opravy. Rekonstrukce budov je plánovaná
v rozsahu 5 800
tis. Kč pro rok 202
2.
Zaměstnanci:
Údaje o průměrném počtu zaměstnanců s
rozdělením dle jednotlivých druhů podnikatelské činnosti
emitenta:
Podnikatelská činnost
2018
2019
2020
2021
Výrobní činnosti
4
0
0
0
Obchodní činnost
1
2
0
0
Správa a pronájem areálu
9
9
8
8
Ostatní
14
16
16
16
Celkem
28
27
24
24
Zeměpisné umístění všech vykázaných zaměstnanců je na území města Brna.
Životní prostředí
Vedení společnosti je přesvědčeno, že dodržuje platné předpisy o ochraně životního prostředí, a že
dopady případných závazků společnosti související s
porušováním těchto předpisů by
byly
nevýznamné. Společnost vede dokumentaci, ve které je stav životního prostředí měsíčně
vyhodnocován.
Věda a výzkum
Emitent v roce 2021
nevynaložil žádné náklady
na oblast
výzkumu a vývoje.
•
Skupina (Konsolidační celek)
Rozhodující činnost
skupiny:
Skupina se zabývá především pronájmem a správou vlastních nemovitostí a dále výrobní činnost a
poskytování služeb v
oblasti práškového lakování a lisařských prací.
Rozhodující činnost mateřského podniku je uvedená v
předchozí části, která se zabývá rozhodující
činností emitenta.
Společnost MATE, a. s. se zabývá pronájmem výro
b
ních, skladových a kancelářských prostor ve
svém areálu na ulici Havránková.
Společnost SOAROS service, s. r. o. se zabývá pronájmem obchodního a skladového areálu na okraji
města Rosice na ulici Brněnská.
Společnost PULCO, a. s. se zaměřuje na práškové lakování a lisovnu plechů v
Brně v
areálu
mateřské společnosti na ulici Heršpická. Dále společnost provozuje práškové lakování v
Českém
Brodě
.
19
Technologie práškového lakování patří k
nejhospodárnějším a nejšetrnějším k
životnímu prostředí.
Společnost je schopna povrchově upravit všechny hliníkové, měděné, pozinkované i železné
materiály, které jsou odolné vůči teplotě vypalovací pece
.
Společnost dále nabízí lisařské práce za
využití technologie vysekávacího stroje TRUMPF, ohraňovacího lisu, hydraulických tabulových nůžek
a CNC ohraňovacího lisu. Společnost PULCO, a. s. vlastní několik certifikátů, mezi které patří
zejména:
•
ČSN EN ISO 9001:2016
•
GSB Al 631
•
QUALICOAT
Patenty a užitné vzory:
Skupiny nevlastní žádné patenty, průmyslové vzory ani licence zapsané u Úřadu průmyslového
vlastnictví.
Investiční činnost
skupiny:
Skupina v roce 2021
investovala do pořízení pozemků v
areálu MATE, a. s. v
Brně a drobných částí
pozemků v
katastru Ivančice v
celkové hodnotě
38
622 tis. Kč
. V
průběhu roku docházelo
k
plánovaným opravám a rekonstrukcím stávajících budov a zařízení v
celkové hodnotě
9 345
tis. Kč.
Společnost
KAROSERIA, a. s.
dále investovala své volné peněžní prostředky do finančních investic
ve formě směnek.
Přehled investic
skupiny:
Investice (v tis. Kč)
2021
2020
Finanční
investice
30 000
40 023
Nehmotné investice
0
96
Hmotné investice
47 967
9 159
Celkem
77 967
49 278
V
následující tabulce jsou zobrazeny hlavní přírůstky hmotného majetku v
tis. Kč ve skupině včetně
způsobu financování a zařazení ve sledovaném období.
Hlavní přírůstky majetku
2021 (v tis. Kč)
Zařazení
Pořizovací
cena
Způsob
financování
KAROSERIA, a. s.
Rekonstrukce
–
čerpací stanice JEF
investice
1 751
Vlastní
zdroje
Rekonstrukce komunikace
investice
439
Vlastní zdroje
Rekonstrukce východu –
budova M
investice
420
Vlastní zdroje
MATE, a. s.
Odkup pozemků
investice
38 622
Vlastní zdroje
Rekonstrukce budov
investice
2 519
Vlastní zdroje
Rekonstrukce plynovodu
investice
593
Vlastní zdroje
SOAROS service, s. r. o.
Rekonstrukce budov
investice
476
Vlastní zdroje
20
Přehled hlavních přírůstků hmotného majetku za minulé období v
tis. Kč.
Hlavní přírůstky majetku
2020 (v tis. Kč)
Zařazení
Pořizovací
cena
Způsob
financování
KAROSERIA, a. s.
Rekonstrukce svodů a světlíků –
budova G
investice
1 701
Vlastní
zdroje
Výměna potrubí –
čerpací stanice JEF
investice
1 101
Vlastní zdroje
Dopravní prostředek
zařízení
602
Vlastní zdroje
MATE, a. s.
Rekonstrukce budov
investice
2 051
Vlastní zdroje
SOAROS service, s. r. o.
Rekonstrukce budov
investice
915
Vlastní zdroje
Hodnota nedokončených investic
ve skupině
ke konci roku 2021
činí
10 048
tis. Kč, podrobný rozpis
nedokončených investic za jednotlivé společnosti je zpracován
v
konsolidované účetní závěrce
v
kapitole „Investice do nemovitostí“.
V
následujícím roce skupina plánuje
průběžné rekonstrukce stávajících budov, pokračování ve
výstavbě skladovací haly v Rosicích. Skupina dále neplánuje žádné významné investice.
Plánované investice pro rok 2022 (v tis. Kč)
Pořizovací
cena
Způsob
financování
KAROSERIA, a. s.
Rekonstrukce budov
5 800
Vlastní zdroje
MATE, a. s.
Rekonstrukce objektu Ivančice
2 500
Vlastní zdroje
SOAROS service, s. r. o.
Výstavba skladovací haly
10 000
Vlastní zdroje
Rekonstrukce budov
1 000
Vlastní zdroje
Zaměstnanci:
Údaje o průměrném počtu zaměstnanců s
rozdělením dle jednotlivých druhů podnikatelské činnosti
skupiny:
Podnikatelská činnost
2018
2019
2020
2021
Výrobní činnosti
63
50
71
54
Obchodní činnost
2
4
1
1
Správa a pronájem areálu
16
14
12
11
Ostatní
36
36
16
34
Celkem
117
104
100
100
Zeměpisné umístění všech vykázaných zaměstnanců je na území města Brna a Českého Brodu.
Ve skupině nejsou vydány zaměstnanecké akcie a není uzavřeno žádné ujednání o účasti
zaměstnanců na kapitálu společnosti.
Životní prostředí:
Skupina je přesvědčena, že dodržuje platné předpisy o ochraně životního prostředí, a že dopady
případných závazků společnosti související s
porušováním těchto předpisů by byly nevýznamné.
Jednotlivé společnosti ve skupině dokumentaci, ve které je stav životního prostředí měsíčně
vyhodnocován.
21
Věda a výzkum
Skupina v roce 2021
nevynaložila žádné náklady na oblast výzkumu a vývoje.
Majetek a finanční situace
•
KAROSERIA, a. s. (emitent)
Společnost KAROSERIA, a. s. vlastní movitý a nemovitý majetek ve svých třech areálech, které se
nacházejí na území České republiky, konkrétně v
Brně a v
Českém Brodě. V
tabulce níže je
zpracován sezna
m budov v
jednotlivých areálech společnosti.
Označení
Typ
Umístění
Účel
L
Výrobní hala
Heršpická, Brno
Pronájem
H
Skladové prostory
Heršpická, Brno
Pronájem
B
Kancelářské prostory
Heršpická, Brno
Pronájem
E
Provozní hala
Heršpická, Brno
Pronájem
F
Administrativní budova
Heršpická, Brno
Pronájem
G
Výrobní hala
Heršpická, Brno
Pronájem
M
Výrobní hala
Heršpická, Brno
Pronájem
K
Skladové prostory
Heršpická, Brno
Pronájem
, v
užívání KAROSERIA, a. s.
A
Vrátnice
Heršpická, Brno
V
užívání KAROSERIA, a. s.
C
Dílna, pneuservis
Heršpická, Brno
V užívání KAROSERIA, a. s.
R
Administrativní budova
Heršpická, Brno
V užívání KAROSERIA, a. s.
U
Skladovací a prodejní hala
Pražáková, Brno
Pronájem
A
Výrobní hala
Český Brod
Pronájem
B
Výrobní hala
Český Brod
Pronájem
Přehled majetku emitenta za rok 202
1 a 2020 v
tis. Kč:
Dlouhodobý majetek emitenta
Pořizovací cena
Účetní hodnota
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Nehmotný majetek
1 703
1 976
71
237
Hmotný majetek
z toho:
769 389
762 698
481 567
494 658
•
V
užívání
126 934
128 370
46 253
51 066
•
Investice
642 455
634 328
435 314
443 592
Finanční majetek
90 318
95 648
339 647
324 963
Celkem
861 410
860 322
821 285
819 858
KAROSERIA, a. s. dále vlastní krátkodobý finanční majetek
k 31. 12. 2021
ve formě směnek
v
pořizovací ceně 30
000 tis. Kč, účetní naběhlá hodnota je 30
609
tis. Kč. V
minulém období
společnost vlastnila směnky v
pořizovací hodnotě 30
000 tis. Kč, které vlastnila do splatnosti. Směnky
b
yly splatné v
průběhu roku 2021.
Bližší informace o vývoji majetku společnosti je obsahem
individuální účetní závěrky za rok 202
1.
22
Emitent vlastní přímé a nepřímé podíly v
dalších společnostech. Přehled jednotlivých podílů je
zpracován v
následující tabu
lce:
Majetková účast
2021
2020
Dceřiné podniky
MATE, a. s.
69,81 %
69,81 %
PULCO, a. s.
100 %
100 %
LIFT UP, s. r. o.
-
100 %
Přidružené podniky
AKB CZECH, s. r. o.
40 %
40 %
Ostatní
České vinařské závody, a. s.
4,55 %
4,55 %
ENERGOAQUA, a. s.
12,29 %
12,29 %
Bližší informace o přímých a nepřímých podílech jsou součástí individuální a konsolidované účetní
závěrky za rok 202
1.
Zdroje kapitálu
emitenta a jeho struktura
(v tis. Kč)
:
Zdroje kapitálu
2021
2020
Celkem
886 763
867 588
Vlastní
zdroje
703 505
663 141
Základní kapitál
186 928
186 928
Fond z přecenění
204 722
190 242
Ostatní fondy
19 216
19 216
Nerozdělené zisky
292 639
266 755
Cizí zdroje
183 258
204 447
Dlouhodobé závazky
156 363
177 467
Krátkodobé závazky
26 895
26 980
Poměr
cizích a vlastních
zdrojů kapitálu společnosti KAROSERIA, a. s. se významně nezměnil oproti
předchozímu období. Celkové zdroje společnosti k
31. 12. 2021
činí
886 763
tis. Kč. V
průběhu roku
2020 společnost refinancovala své krátkodobé zápůjčky (krátkodobé závazky) prostřednictvím čerpání
bankovního úvěru (dlouhodobého závazku).
V roce 2021
nedošlo k
výrazné změně financování,
společnost nadále vykazuje 2 dlouhodobé bankovní úvěry. Bližší informace o úvěrech a zápůjčkách
jsou uvedeny v
individuální účetní závěrce za rok 202
1 v
kapitole úvěry a zápůjčky.
Informace o hospodářském výsledku emitenta jsou popsány v
následující kapitole „Údaje o výsledku
hospodaření“.
•
Skupina (Konsolidační celek)
Majetek mateřské společnosti je popsán v
předcházející části, která se zaměřuje na informace o
majetku emitenta. Mimo majetek společnosti KAROSERIA, a. s. skupina provozuje a pronajímá další
dva rozsáhlé areály, které se nacházejí v
Brně na ulici Havránková a v
Rosicích na
ulici Brněnská
,
skupina dále vlastní objekt v
katastru Ivančice.
23
Přehled nehmotného, hmotného a finančního majetku ve skupině v
tis. Kč:
Dlouhodobý majetek
Pořizovací cena
Účetní hodnota
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Nehmotný
majetek
5 854
6 126
71
237
Hmotný majetek z
toho:
1 067 287
1 015 855
641 083
615 719
•
V
užívání
199 930
205 918
74 209
85 667
•
Investice
867 357
809 937
566 874
530 052
Finanční majetek
44 903
44 903
250 231
235 549
Celkem
1 118 047
1 066 884
891 385
851 505
Mateřská společnost. dále vlastní krátkodobý finanční majetek ve formě směnek v
pořizovací ceně
30
000 tis. Kč k
31. 12. 2021
, účetní naběhlá hodnota je 30
609
tis. Kč.
V minulém období společnost
vlastnila směnky v pořizovací hodnotě 30 000 tis. Kč, které vlastnila do splatnosti. Směnky byly
splatné v průběhu roku 2021.
S
polečnost MATE, a. s. eviduje právo užívání v
hodnotě
5 321
tis. Kč
k 31. 12. 2020 (k 31. 12. 2020 byla hodnota 13 793
tis. Kč). Bližší informace o vývoji majetku skupiny
jsou obsahem konsolidované účetní závěrky za rok 202
1.
Zdroje kapitálu skupiny a jeho struktura v
tis. Kč.
2021
2020
Zdroje kapitálu
1 024 150
994 040
Vlastní kapitál celkem
808 944
754 989
Vlastní kapitál přiřaditelný akcionářům společnosti
772 023
720 493
Základní kapitál
186 928
186 928
Fond z přecenění
204 722
190 242
Ostatní fondy
19 216
19 216
Nerozdělené zisky
361 157
324 107
Nekontrolní podíly
36 921
34 496
Cizí zdroje
215 206
239 051
Dlouhodobé závazky
162 780
187 102
Krátkodobé závazky
52 426
51 949
Poměr cizích a vlastních zdrojů kapitálu skupiny se významně nezměnil oproti předchozímu období.
Celkové zdroje společnosti k
31. 12. 2021
činí
1 024 150
tis. Kč.
Bližší informace o úvěrech a zápůjčkách skupiny jsou uvedeny v
konsolidované účetní závěrce za rok
2021 v
kapitole úvěry a zápůjčky.
Informace o hospodářském výsledku skupiny jsou popsány v
následující kapitole „Údaje o výsledku
hospodaření“.
24
Údaje o výsledku hospodaření
•
KAROSERIA, a. s. (emitent)
Výsledek hospodaření společnosti KAROSERIA, a. s. za rok 202
1 je 25 885 292
Kč. Jednotlivé složky
výsledku hospodaření jsou zobrazeny v
následující tabulce.
Výsledek hospodaření Emitenta (v tis. Kč)
2021
2020
Provozní výsledek hospodaření
18 792
22 242
Finanční výsledek hospodaření
10 614
5 950
Výsledek hospodaření před zdaněním
29 406
28 192
Výsledek hospodaření za účetní období
25 885
25 096
Celkový výsledek hospodaření se oproti předcházejícímu roku zvýšil o
790
tis. Kč
i když došlo
k
poklesu provozního výsledku hospodaření Pozitivní vliv na dosažený výsledek hospodaření měl
kladný finanční výsledek hospodaření za rok 202
1
ve výši
10 614
tis. Kč, jelikož společnost obdržela
dividendy ve výši
11 259
tis. Kč, v
minulém roce přijaté dividendy činily
9 579
tis. Kč. V
následující
tabulce je vyčíslen zisk na akcii.
Zisk na akcii (v Kč)
2021
2020
Základní zisk na akcii
138,48
134,25
Zředěný zisk na
akcii
138,48
134,25
•
Skupina (Konsolidační celek)
Skupina za rok 2021
dosáhla hospodářského výsledku v
hodnotě
39 660
tis. Kč. Jednotlivé složky
jsou zobrazeny v
následující tabulce:
Výsledek hospodaření skupiny (v tis. Kč)
2021
2020
Provozní výsledek hospodaření
38 049
27 582
Finanční výsledek hospodaření
8 198
4 899
Výsledek hospodaření před zdaněním
46 247
32 481
Výsledek hospodaření za účetní období
39 660
28 120
-
přiřaditelný nekontrolním podílům
2 777
1 940
-
přiřaditelný akcionářům společnosti
36 883
26 180
Výsledek hospodaření se oproti předcházejícímu roku zvýšil o
11 540
tis. Kč
v
důsledku zvýšení
hospodářského výsledku dceřiného podniku PULCO, a. s., zároveň došlo také k nárůstu provozního
výsledku hospodaření
a finančního výsledku hospodaření skupiny.
Hodnota výsledku hospodaření přiřaditelného akcionářům společnosti činí za sledované období
36 883
tis. Kč. Zisk na akci činí 1
97,31
Kč.
Zisk na akcii (v Kč)
2021
2020
Základní zisk na akcii
197,31
140,05
Zředěný zisk na akcii
197,31
140,05
25
Vymezení konsolidačního celku
Konsolidační celek (skupinu) tvoří v souladu s metodikou IFRS tyto podniky:
1.
KAROSERIA, a. s.
se sídlem Heršpická 758/13, 619 00 Brno,
IČO 463 47 453 (mateřský podnik)
2.
PULCO, a. s.
se sídlem Heršpická 758/13, 619 00 Brno,
IČO 267 79
843
3.
MATE, a. s.
se sídlem Havránkova 30/11, 619 00 Brno,
IČO 469 00
322
4.
SOAROS service, s. r. o.
se sídlem Brněnská 1027, Rosice
IČO 055 09 335 (konsolidovaná společností MATE, a.s.)
Schéma konsolidačního celku k
31. 12. 2021:
Bližší informace o konsolidačním celku jsou obsaženy v
konsolidované účetní závěrce v
kapitole
všeobecné informace.
Významné soudní spory a rozhodčí řízení
Společnost (
Emitent) ani S
kupina ve sledovaném období nebyla účastníkem žádného významného
správního řízení, aktivního nebo pasivního soudního sporu a rozhodčího řízení, jejichž důsledky by
mohly významně ovlivnit ek
onomickou situaci a ziskovost emitenta.
Významné smlouvy
Významné smlouvy emitenta
pro podnikatelskou činnost, ziskovost a finanční situaci
:
•
Smlouva o nájmu prostor sloužících podnikání č. 158/20 se společností ABB, s. r. o.
•
Smlouva o úvěru uzavřená dne 28. 11. 2019 se společností MONETA Money Bank, a. s. v
e
výši jistiny 85
000 tis. Kč.
•
Smlouva o úvěru uzavřená dne 20. 11. 2019 se společností UniCredit Bank Czech Republic
and Slovakia, a. s. ve výši jistiny 125
000 tis. Kč.
•
Smlouva o poskytnu
tí úvěru ve výši 44 000
tis. Kč společnosti MATE, a. s. uzavřená dne 5. 2.
2020.
KAROSERIA, a. s
.
MATE, a. s.
69,81 %
SOAROS service, s. r. o
.
100 %
PULCO, a. s
.
100 %
26
Významné smlouvy skupiny
pro podnikatelskou činnost, ziskovost a finanční situaci
:
•
Společnost PULCO, a. s. má uzavřenou smlouvu o kontokorentním úvěru se společností
MONETA
Money Bank, a. s. ze dne 14. 11. 2017 na čerpání maximální částky 10
000 tis. Kč.
Emitentovi nejsou známy žádné jiné významné smlouvy, ve kterých je emitent nebo člen skupiny
smluvní stranou, které by ovlivnily finanční situaci emitenta nebo
skupiny.
Předpokládaný vývoj podniků konsolidačního celku
V roce 2022
skupina očekává setrvání v
dosavadním trendu vývoje hospodářského výsledku.
Očekává se, že Skupina bude vykazovat stabilní finanční situaci a bude vykazovat zisk. Neočekávají
se žádné významné události a zásadní změny s
výrazným dopadem do výsledku hospodaření
Emitenta a Skupiny.
Společnost KAROSERIA, a. s. plánuje v
roce 2022
průběžně opravovat a udržovat stávající budovy,
které společnost pronajímá. Dále se společnost zaměří na případnou realizaci projektu „Zahrádky“.
Společnost MATE, a. s. plánuje nadále pokračovat ve svém předmětu podnikání. Společnost zároveň
plánuje zahájit jednání o odkupu 2. etapy pozemků ve svém areálu na ulici Havránková v
Brně.
Společnost PULCO, a. s. se plánuje zaměřit na vetší zákazníky i mimo obor stavebnictví, jedná se
především o zákazníky z
oboru strojírenství a nábytkářského průmyslu. Dále společnost plánuje
stabilizaci personálu a postupnou náhradu agenturních pracovníků za kmenové zaměstnance.
Společn
ost bude usilovat o
udržení certifikátů spolehlivosti pro výrobu
a kvalitu produkce.
Informace o odměnách auditora
Společnost KAROSERIA, a. s. uzavřela smlouvu o ověření individuální účetní závěrky za účetní
období roku 202
1 s auditorskou
společností HDM AUDIT CZ, s. r. o.
Náklady na ověření roční individuální účetní závěrky společnosti KAROSERIA, a. s. činí 190 tis. Kč
pro rok 2021
. Předpokládané náklady na audit
individuální účetní závěrky
v roce 2022
jsou očekávány
ve stejné výši.
Spol
ečnost KAROSERIA, a. s. uzavřela smlouvu o ověření konsolidované účetní závěrky za účetní
období roku 202
1 s
auditorskou společností HDM AUDIT CZ, s. r. o.
Přehled auditorů ve skupině:
Společnost
Auditor
KAROSERIA, a. s.
HDM AUDIT CZ, s. r. o.
MATE, a. s.
HDM AUDIT CZ, s. r. o
PULCO, a. s.
HDM AUDIT CZ, s. r. o
Celkové náklady za audit skupiny pro rok 202
1 v
tis. Kč:
Náklady auditu (v tis. Kč)
KAROSERIA, a. s.
MATE, a. s.
PULCO, a. s.
Celkem
Ověření individuální účetní závěrky
190
100
75
365
Ověření konsolidované účetní závěrky
160
-
-
160
Celkem
350
100
75
525
Náklady na audit skupiny pro následující rok 202
2
jsou předpokládány ve stejné výši.
27
Vliv pandemie COVID-19
Na počátku roku 2020 byla potvrzena existence nového
koronavir
ového onemocnění
(COVID-19),
kter
é
se rozšířil
o
v Číně i mimo ni, včetně České republiky a způsobila tak narušení mnoha
podnikatelských aktivit. V této souvislosti vláda České republiky vyhlásila v březnu 2020
, v
říjnu 2020,
v
únoru 2021 a v
listo
padu 2021 nouzový stav
s cílem zamezit rychlému šíření choroby.
V návaznosti na šíření onemocnění COVID
-19 byla Emitentem a Skupinou
přijata celá řada
preventivních opatření k zamezení šíření nákazy za účelem minimalizovat rizika spojená s pandemií
na podn
ikatelskou činnost.
Emitent a Skupina
zavedla řadu provozních opatření, zejména se zvýšila
ochranná a hygienická opatření na pracovišti, která byla nutná a potřebná pro zajištění poskytování
všech služeb.
Emitent ani skupina neidentifikovali
žádné významné
znehodnocení aktiv v souvislosti s pandemií
COVID-19.
Dceřiná společnost MATE, a. s. a SOAROS service, s. r. o. neevidují žádné mimořádné hospodářské
dopady s
onemocněním COVID
-19.
Společnost
PULCO, a. s.
byla nucena vynaložit zvýšené náklady na testování
svých zaměstnanců a
na zastupování pracovníků, kteří byli v
karanténě nebo v
izolaci. Společnost dokázala přijat taková
opatření, která vedla k
zabránění masivního výpadků
pracovních sil. Společnost tak mohla plynule
pokračovat ve své výrobní činnosti a nebyla nucena úplně zastavit provoz.
Vzhledem k
převažujícímu charakteru podnikání (pronájem a správa nemovitostí), nezaznamenal
Emitent ani Skupina
významné ztráty v důsledku krize spojené s opatřeními proti zamezení šíření
nákazy COVID
-
19. Finanční zdroje
považuje
Emitent a Skupina
za dostatečné pro zabezpečení
nepřetržitého fungování svého provozu. Vzhledem k nízkému zadlužení a minimálním problémům se
solventností, je situace
Emitenta a Skupiny
stabilizovaná.
Emitent a Skupina neočekávají, že by pandemie
COVID-
19 měla v
následujícím období významný vliv
na ekonomickou stránku jednotlivých podniků.
28
Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření účetní
závěrky
Osoby odpovědné za výroční zprávu:
Předseda představenstva:
Ing. Miroslav Kurka,
bytem Bělehradská 7/13, Praha 4
Místopředseda představenstva:
PROSPERITA finance, s. r. o., sídlo Nádražní 213/10,
Ostrava, v
zastoupení JUDr. Martin Knoz
Člen představenstva:
Ing. Vladimír Kurka, bytem náměstí Biskupa Bruna 3347/1,
Ostrava
Osoby odpovědné za ověření účetní závěrky:
Účetní závěrka emitenta za rok
2020 a 2021
a Konsolidovaná účetní závěrka za rok
2020 a 2021 je
ověřena společností HDM AUDIT CZ, s. r. o., Zámecká 488/20
, 702 00,
Ostrava, IČO: 069
33 637.
Společnost HDM AUDIT CZ s.r.o. je registrována Komorou auditorů ČR jako osoba oprávněná
provádět auditorskou činnost s auditorským oprávněním –
evidenční
číslo oprávnění 579.
29
Čestné prohlášení osob odpovědných za výroční zprávu za rok
2021
Za zpracování a obsah Výroční zprávy společnosti
KAROSERIA, a. s.
je odpovědné představenstvo
společnosti KAROSERIA
, a.s.
Výroční zpráva podává věrný a poctivý obraz o finanční situaci, podnikatelské činnosti a výsledcích
hospodaření emitenta a jeho konsolidačního celku za uplynulé účetní období a o vyhlídkách
budoucího vývoje finanční situace, podnikatelské činnosti a výsledků hospodaření.
Při zpracování této Výroční zprávy byla vynaložena veškerá přiměřená odborná péče a výroční zpráva
byla zpracována podle našeho nejlepšího vědomí. Údaje uvedené v
této výroční zprávě jsou správné
a odpovídají skutečnosti a nebyly vynechány žádné údaje, které by mohly změnit význam Výroční
zprávy nebo ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta nebo jeho konsolidačního celku.
V
Brně dne
15. 4. 2022
30
Konsolidovaná účetní závěrka k
31. 12. 2021
Obsah:
Konsolidovaný výkaz finanční pozice
................................................................................................
31
Konsolidovaný výkaz o úplném výsledku
..........................................................................................
32
Konsolidovaný výkaz peněžních toků
...............................................................................................
33
Konsolidovaný výkaz změn vlastního kapitálu
..................................................................................
34
Komentář ke konsolidovaným účetním výkazům
..............................................................................
35
1.
Všeobecné informace
............................................................................................................
35
2.
Informace o právech spojených s
akciemi
............................................................................
37
3.
Aplikace nových a novelizovaných IFRS
...............................................................................
39
4.
Významná účetní pravidla pro konsolidovanou účetní závěrku
............................................
42
5.
Zásadní úsudky při aplikaci účetních pravidel a klíčové zdroje nejistoty při odhadech
........
51
6.
Provozní segmenty
................................................................................................................
53
7.
Výnosy
...................................................................................................................................
54
8.
Náklady
..................................................................................................................................
55
9.
Zisk (ztráta) z
prodeje majetku a materiálu
...........................................................................
56
10.
Ztráta (zisk) ze znehodnocení aktiv
...................................................................................
57
11.
Daně ze zisku
....................................................................................................................
57
12.
Zisk na akcii
.......................................................................................................................
58
13.
Pozemky, budovy a zařízení
.............................................................................................
58
14.
Investice do nemovitostí
....................................................................................................
59
15.
Právo užívání a závazky z
leasingu
..................................................................................
61
16.
Nehmotná aktiva
................................................................................................................
62
17.
Investice v
nekonsolidované dceřiné společnosti
..............................................................
62
18.
Investice do přidružených podniků
....................................................................................
63
19.
Ostatní finanční investice
..................................................................................................
63
20.
Zásoby
...............................................................................................................................
64
21.
Obchodní a jiné pohledávky
..............................................................................................
65
22.
Peníze a peněžní ekvivalenty
............................................................................................
66
23.
Vlastní kapitál
....................................................................................................................
66
24.
Úvěry a zápůjčky
...............................................................................................................
67
25.
Obchodní
a jiné závazky
...................................................................................................
68
26.
Transakce se spřízněnými stranami
..................................................................................
68
27.
Finanční rizika a oceňování reálnou hodnotou
..................................................................
69
28.
Zástavní práva
...................................................................................................................
71
29.
Podmíněné aktiva a podmíněné závazky
..........................................................................
72
30.
Významné události po datu závěrky
..................................................................................
72
31
Konsolidovaný výkaz finanční pozice
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ FINANČNÍ POZICE
k 31. 12. 2021
(v celých tisících Kč)
KAROSERIA, a. s., Heršpická 758/13, 656 92 Brno
Bod
31.12.2021
31.12.2020
AKTIVA
1 024 150
994 040
Dlouhodobá aktiva
896 972
865 415
Pozemky, budovy, zařízení
13
74 209
85 667
Investice do nemovitostí
14
566 874
530 052
Práva k užívání aktiv
15
5 321
13 793
Nehmotná aktiva
16
71
237
Investice v nekonsolidované dceřiné společnosti
17
0
168
Investice do přidružených podniků
18
240
467
Ostatní finanční investice
19
249 991
234 914
Odložená daňová pohledávka
11
266
117
Krátkodobá aktiva
127 178
128 625
Zásoby
20
7 989
6 753
Obchodní a jiné pohledávky
21
49 919
41 931
Pohledávky z titulu splatné daně z příjmu
194
1 079
Realizovaná finanční aktiva
19
30 609
30 367
Peněžní prostředky
22
38 467
48 495
VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY
1 024 150
994 040
Vlastní kapitál celkem
808 944
754 989
Vlastní kapitál přiřaditelný akcionářům společnosti
772 023
720 493
Základní kapitál
23
186 928
186 928
Fond z přecenění
23
204 722
190 242
Ostatní fondy
23
19 216
19 216
Nerozdělené zisky
23
361 157
324 107
Nekontrolní podíly
36 921
34 496
Závazky celkem
215 206
239 051
Dlouhodobé závazky
162 780
187 102
Závazky z leasingu
15
2 430
9 023
Úvěry
a zápůjčky
(bez části splatné do 1 roku)
24
149 088
167 761
Odložený daňový závazek
11
11 262
10 318
Krátkodobé závazky
52 426
51 949
Obchodní a jiné závazky
25
22 161
18 241
Závazek z titulu splatné daně z příjmu
2 356
500
Závazky z leasingu
15
3 101
4 990
Úvěry a zápůjčky
24
24 808
28 218
32
Konsolidovaný výkaz o úplném výsledku
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O ÚPLNÉM VÝSLEDKU
za období končící 31. 12. 202
1
(v celých tisících Kč)
KAROSERIA, a. s., Heršpická 758/13, 656 92 Brno
Bod
2021
2020
(upraveno)
Tržby
7
236 807
198 753
Náklady na prodané zboží
-16 072
-10 614
Změna stavu zásob vlastní činností
379
461
Aktivace
51
810
Spotřeba materiálu a služeb
8
-91 015
-68 326
Osobní náklady
8
-58 585
-57 386
Daně a poplatky
8
-1 383
-1 579
Odpisy
8
-31 557
-34 285
Zisk (ztráta) z prodeje majetku a materiálu
9
159
195
Zisk (ztráta) ze znehodnocení aktiv
10
853
5 064
Ostatní provozní výnosy
7
2 520
2 293
Ostatní provozní náklady
8
-4 071
-7 804
Ztráta z
ukončovací činnosti
-37
0
Provozní výsledek hospodaření
38 049
27 582
Finanční výnosy
7
13 185
11 169
Nákladové úroky
8
-4 530
-5 851
Ostatní finanční náklady
8
-457
-419
Finanční výsledek hospodaření
8 198
4 899
Výsledek hospodaření před zdaněním
46 247
32 481
Daň z
e zisku
11
-6 587
-4 361
Výsledek hospodaření za účetní období
39 660
28 120
Ostatní úplný výsledek
Zisky (ztráty) bez následné recyklace do výsledku
Zisk (z
tráta) z přecenění finančních investic
14 707
-10 715
Úplný výsledek za období
54 367
17 405
Výsledek hospodaření za účetní období
39 660
28 120
-
přiřaditelný nekontrolním podílům
2 777
1 940
-
přiřaditelný akcionářům společnosti
36 883
26 180
Úplný výsledek za období
54 367
17 405
-
přiřaditelný nekontrolním podílům
2 777
1 940
-
přiřaditelný akcionářům společnosti
51 590
15 465
Zisk na akcii (v Kč)
2021
2020
Základní zisk na akcii
(bod 12)
197,31
140,05
Zředěný zisk na akcii
(bod 12)
197,31
140,05
33
Konsolidovaný výkaz peněžních toků
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ
za období končící 31. 12. 202
1
(v celých tisících Kč)
KAROSERIA, a. s.,
Heršpická 758/13, 656 92 Brno
31. 12. 2021
31. 12. 2020
Peněžní toky z provozní činnosti
56 464
32 417
Zisk před zdaněním
46 247
32 481
Úpravy:
Odpisy
31 557
34 285
Zisk z prodeje dlouhodobého majetku
-116
-380
Výnosy z dividend
-11 259
-9 579
Nákladové a výnosové úroky
4 519
5 007
Ostatní provozní položky
863
-424
Snížení (zvýšení) čistého pracovního kapitálu
-8 048
-21 034
Placené úroky
-4037
-5 851
Přijaté úroky
0
179
Placen
é
da
ně
ze zisku
-3 262
-2 267
Peněžní toky z investiční činnosti
-44 409
-38 740
Výdaj za nákup pozemků,
budov a zařízení
-57 388
-8 923
Výdaj na nákup finančních i
nvestic
0
-40 023
Příjmy z prodeje dlouhodobého majetku
559
627
Příjmy z
investiční činnosti
1 161
0
Přijatá dividenda
11 259
9 579
Peněžní toky z financování
-22 083
-8 289
Splacené úvěry
-22 083
-101 460
Čerpání úvěrů a zápůjček
0
93 171
Přírůstek peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
-10 028
-14 612
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku období
48 495
63 107
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci období
38 467
48 495
34
Konsolidovaný výkaz změn vlastního kapitálu
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZMĚN VLASTNÍHO KAPITÁLU
za období končící 31. 12. 202
1
(v celých tisících Kč)
KAROSERIA, a.s.,
Heršpická 758/13, 656 92 Brno
Základní
kapitál
Ostatní
fondy
Oceňovací
rozdíly z
přecenění
Nerozdělený
zisk
VK
přiřaditelný
akcionářům
společnosti
Nekontrolní
podíly
CELKEM
POČÁTEČNÍ ZŮSTATEK
186 928
19 216
190 242
324 107
720 493
34 496
754 989
Ostatní úplný výsledek
14 707
14 707
14 707
Výsledek hospodaření
za období
36 883
36 883
2 777
39 660
Ostatní změny
-227
167
-60
-352
-412
KONEČNÝ ZŮSTATEK
186 928
19 216
204 722
361 157
772 023
36 921
808 944
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZMĚN VLASTNÍHO KAPITÁLU
za období končící 31. 12. 2020
(v celých tisících Kč)
KAROSERIA, a.s., Heršpická 758/13, 656 92 Brno
Základní
kapitál
Ostatní
fondy
Oceňovací
rozdíly z
přecenění
Nerozdělený
zisk
VK
přiřaditelný
akcionářům
společnosti
Nekontrolní
podíly
CELKEM
POČÁTEČNÍ ZŮSTATEK
186 928
19 216
200 958
298 149
705 251
32 761
738 012
Ostatní úplný výsledek
-10 716
-10 716
-10 716
Výsledek hospodaření
za období
26 180
26 180
1 940
28 120
Převody do fondů, použití
fondů
-200
-200
-200
Ostatní změny
-22
-22
-205
-227
KONEČNÝ ZŮSTATEK
186 928
19 216
190 242
324 107
720 493
34 496
754 989
35
Komentář ke konsolidovaným účetním výkazům
1.
Všeobecné informace
Vymezení konsolidačního celku:
Konsolidační celek (skupinu) tvoří v souladu s IFRS
10 tyto podniky:
1.
KAROSERIA, a. s.
se sídlem Heršpická 758/13, 619 00 Brno,
IČO 463 47 453 (mateřský podnik)
2.
PULCO, a. s.
se sídlem Heršpická 758/13, 619 00 Brno,
IČO 267 79
843
3.
MATE, a. s.
se sídlem Havránkova 30/11, 619 00 Brno,
IČO 469 00
322
4.
SOAROS service, s. r. o.
se sídlem Brněnská 1027, Rosice
IČO 055 09 335 (konsolidovaná společností MATE, a.s.)
Schéma konsolidačního celku k
31. 12. 2021:
Informace o mateřské společnosti:
KAROSERIA, a. s.
Sídlo společnosti:
Heršpická 758/13, 619 00 Brno, Česká republika
Datum založení:
30. 4. 1992
Rozhodující činnost:
pronájem a správa nebytových prostor
Složení představenstva k
31. 12. 2021:
Předseda představenstva:
Ing. Miroslav Kurka
Místopředseda představenstva:
PROSPERITA finance, s. r. o., zastupuje JUDr. Martin Knoz
Člen představenstva:
Ing. Vladimír Kurka
Složení dozorčí rady k
31. 12. 2021:
Předseda dozorčí rady:
Ing. Karel Kratochvíl
Místopředseda
dozorčí rady:
Ing. Vladimír Hladiš
Člen dozorčí rady:
Ing. Igor Prusenovský
KAROSERIA, a. s
.
MATE, a. s.
69,81 %
SOAROS service, s. r. o
.
100 %
PULCO, a. s
.
100 %
36
Informace o dceřiných společnostech:
PULCO, a. s.
Sídlo společnosti:
Heršpická 758/13, 619 00 Brno, Česká rep
ublika
Datum založení:
11. 3. 2002
Rozhodující činnost:
povrchová úprava materiálu (práškové lakování), lisařské a
svářečské práce
Certifikáty:
ČSN EN ISO 9001:2016
GSB Al 631
QUALICOAT
Složení představenstva k
31. 12. 2021:
Předseda předst
avenstva:
Ing. Igor Prusenovský (pověřený řízením společnosti)
Místopředseda představenstva:
JUDr. Martin Knoz
Člen představenstva:
Luboš Fridrich
Složení dozorčí rady k
31. 12. 2021:
Předseda dozorčí rady:
Ondřej Zikmund
Místopředseda dozorčí rady:
Ing. Miroslav Kučera
Člen dozorčí rady:
Michal Mikšík
MATE, a. s.
Sídlo společnosti:
Havránková 30/11, 619 00 Brno, Česká republika
Datum založení:
1. 5. 1992
Rozhodující činnost:
pronájem a správa vlastních nemovitostí
Složení př
edstavenstva k 31. 12. 2021:
Předseda představenstva:
Ing. Miroslav Kurka
Místopředseda představenstva:
JUDr. Martin Knoz (ředitel společnosti)
Člen představenstva:
Ing. Karel Kratochvíl
Složení dozorčí rady k
31. 12. 2021:
Předseda dozorčí rady:
Bc. Martin Monczka
SOAROS service, s. r. o.
Sídlo společnosti:
Brněnská 1027, 665 01 Rosice, Česká republika
Datum založení:
25. 10. 2016
Rozhodující činnost:
pronájem a správa vlastních nemovitostí
Složení statutárního orgánu k
31. 12. 2021:
Jednatel:
JUDr. Martin Knoz (vedení společnosti)
37
2.
Informace o právech spojených s
akciemi
Všechny akcie společnosti jsou obchodovány prostřednictvím veřejného trhu RM
-
SYSTÉM, česká
burza cenných papírů a.s.
Všechny akcie jsou vydány v zaknihované podobě, nové akcie nebyly vydány. Seznam akcionářů
společnosti nahrazuje evidence zaknihovaných cenných papírů vedená podle zvláštního právního
předpisu. Akcionáři společnosti přísluší práva vyplývající ze stanov společnosti a obecně platných
z
ávazných právních předpisů ČR, zejména zákona č. 89/2012 Sb., občanský zákoník a zákona č.
90/2012 Sb., zákon o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích):
•
Akcionáři vykonávají své právo podílet se na řízení společnosti na valné
hromadě.
•
Akcionář se zúčastňuje valné hromady osobně nebo v zastoupení.
Plná moc pro zastupování na
valné hromadě musí být písemná a musí z ní vyplývat, zda byla udělena pro zastoupení na jedné
nebo na více valných hromadách; podpis zastupovaného akcionáře musí být úředně ověřen. Má
se za to, že osoba zapsaná v evidenci investičních nástrojů jako správce anebo jako osoba
oprávněná vykonávat práva spojená s akcií, je oprávněna zastupovat akcionáře při výkonu všech
práv spojených s akciemi vedenými na daném účtu, včetně hlasování na valné hromadě.
•
Akcionář je oprávněn účastnit se valné hromady a hlasovat na ní. Stanovy neomezují výkon
hlasovacího práva stanovením nejvyššího počtu hlasů jednoho akcionáře.
•
Akcionář přítomný na valné hromadě je oprávněn požadovat a obdržet na valné hromadě od
společnosti vysvětlení záležitostí týkajících se společnosti nebo jí ovládaných osob, je
-
li takové
vysvětlení potřebné pro posouzení obsahu záležitostí zařazených na valnou hromadu nebo pro
výkon jeho akcionářských práv na ní. Stanovy určují, že každý akcionář má pro přednesení své
žádosti přiměřený časový limit, jehož délku určuje předsedající valné hromady.
•
Akcionář může žádost o vysvětlení podat i písemně, přičemž rozsah písemné žádosti není
omezen; písemná žádost musí být
podána po uveřejnění pozvánky na valnou hromadu a před
jejím konáním.
Vysvětlení záležitostí týkajících se probíhající valné hromady poskytne společnost
akcionáři přímo na valné hromadě. Není
-
li to vzhledem ke složitosti vysvětlení možné, poskytne je
akc
ionářům ve lhůtě do 15 dnů ode dne konání valné hromady, a to i když to již není potřebné pro
posouzení jednání valné hromady nebo pro výkon akcionářských práv na ní. Informace obsažená
ve vysvětlení musí být určitá a musí poskytovat dostatečný a pravdivý obraz o dotazované
skutečnosti. Vysvětlení může být poskytnuto formou souhrnné odpovědi na více žádostí
obdobného obsahu. Platí, že vysvětlení se akcionáři dostalo i tehdy, pokud byla informace
uveřejněna na internetových stránkách společnosti nejpozději v
den předcházející dni konání
valné hromady a je k dispozici akcionářům v místě konání valné hromady. Jestliže je informace
akcionáři sdělena, má každý další akcionář právo si tuto informaci vyžádat i bez splnění postupu
dle odst.č.5), čl. IX. stanov.
•
Akci
onář je oprávněn uplatňovat návrhy a protinávrhy k záležitostem zařazeným na pořad valné
hromady. Hodlá
-
li akcionář uplatnit protinávrh k záležitostem pořadu valné hromady, doručí ho
společnosti v přiměřené lhůtě před konáním valné hromady; to neplatí, jde
-
li o návrhy určitých
osob do orgánů společnosti. Představenstvo oznámí akcionářům způsobem stanoveným
zákonem o obchodních korporacích a stanovami pro svolání valné hromady znění akcionářova
protinávrhu se svým stanoviskem; to neplatí, bylo
-
li by oznámení
doručeno méně než 2 dny přede
dnem konání valné hromady nebo pokud by náklady na ně byly v hrubém nepoměru k významu a
obsahu protinávrhu anebo pokud text protinávrhu obsahuje více než 100 slov.
•
Akcionář má právo uplatňovat své návrhy k záležitostem, které budou zařazeny na pořad valné
hromady, také před uveřejněním pozvánky na valnou hromadu. Návrh doručený společnosti
nejpozději 7 dnů před uveřejněním pozvánky na valnou hromadu uveřejní představenstvo i se
svým stanoviskem spolu s pozvánkou na valnou hromadu. Na návrhy doručené po této lhůtě se
obdobně použije odstavec 8) čl. IX stanov.
38
•
Pro posouzení, zda přítomné osoby jsou oprávněny zúčastnit se valné hromady, je v případě
zaknihovaných kmenových akcií na majitele rozhodující výpis z evidence zaknihovaných cenných
papírů k rozhodnému dni. Rozhodným dnem k účasti na valné hromadě je sedmý kalendářní den
předcházející dni konání valné hromady. Představenstvo je povinno nejpozději do dne konání
valné hromady opatřit z evidence zaknihovaných cenných papírů výpis emise k rozhodnému dni.
•
Akcionář se účastní valné hromady na vlastní náklady.
•
Právo na podíl na zisku společnosti –
akcionář má právo na podíl na zisku společnosti
(dividendu), který valná hromada podle hospodářského výsledku schválila k rozdělení. Tento podíl
se určuje poměrem jmenovité hodnoty jeho akcií k jmenovité hodnotě akcií všech akcionářů.
Společnost nesmí vyplácet zálohy na podíly na zisku.
•
Dividenda je vyplácena na náklady a nebezpečí společnosti.
•
O vyplacení podílu na zisku rozhoduje představenstvo. Představenstvo je povinno oznámit
rozhodný den, den výplaty dividendy, místo a způsob její výplaty způsobem určeným zákonem a
stanovami.
•
Právo na likvidačním zůstatku při zániku společnosti –
likvidační zůstatek bude rozdělen mezi
akcionáře v poměru odpovídajícím splacené jmenovité hodnotě jejich akcií.
•
Cenné papíry, spojené s prioritními právy, společnost nemá.
Nabídka převzetí akcií emitenta činěná třetími osobami a nabídka převzetí akcií jiných společností
činěná emitentem v běžném ani předcházejícím období nenastaly
39
3.
Aplikace nových a novelizovaných IFRS
Nová a novelizovaná účetní pravidla IFRS přijatá
Skupinou
Skupina
uvážila při sestavování této účetní závěrky následující novelizace IFRS, jejichž účinnost je
od 1. 1. 2021
a které měly nevýznamný nebo žádný vliv na výsledky a informace prezentované v
této
účetní závěrce ve srovnání s
předcházející účetní závěrkou za ro
k 2020:
▪
Novelizace IFRS 9
Finanční nástroje
, IAS 39
Finanční nástroje: účtování a oceňování
a IFRS 7
Finanční nástroje: zveřejňování
nazvaná
Interest Rate Benchmark Reform
je první reakcí IASB na
potenciální změny, které může přinést reforma IBOR sazeb na účetní výkaznictví. IBOR sazby, tj.
EURIBOR, PRIBOR apod. jsou uvažovány jako referenční úrokové sazby (používají se např. jako
základna při určování variabilního úročení) a vyjadřují náklady na získání úvěrového financování.
Vzhledem k
tomu, že se objevila otázka ohledně jejich dlouhodobého používání, zveřejněná
novelizace IFRS upravuje postup při nahrazení existujících úrokových sazeb jinými alternativními
sazbami a vypořádává dopady na zajišťovací účetnictví. Novelizace se dotýká i zveřejnění a
přináší dodatečné požadavky na informace ohledně nejistoty vyplývající z
reformy úrokových
sazeb. Z
novelizace neplyne žádný dopad do účetní závěrky roku 202
1.
Nová a novelizovaná účetní pravidla IFRS, která byla vydána, ale nejsou doposud účinná a
nebyla Skupinou
použita
Do data schválení této účetní závěrky byly vydány následující nové a novelizované IFRS, které však
nebyly k
počátku běžného účetního období (1.
1. 2021
) účinné a
Skupina
je nepoužila při sestavování
této účetní závěrky za rok končící 31. 12. 202
1:
▪
V květnu 2017 byl vydán nový standard s označením
IFRS 17 Pojistné smlouvy
(původní účinnost
pro roční účetní závěrky začínající 1. 1. 2021 nebo později odložená novelizací z června 2020 na
1. 1. 2023 a později), který přináší komplexní úpravu (zachycení, ocenění, prezentaci, zveřejní)
pojistných smluv v účetních závěrkách sestavovaných dle IFRS, tj. týká se primárně odvětví
pojišťovnictví. IFRS 17 nahradí současnou neúplnou úpravu obsaženou v IFRS 4. S
kupina
působí
v jiném odvětví, pojistné smlouvy nevykazuje a nový standard dle současného vyhodnocení nijak
finanční situaci a výkonnost neovlivní.
▪
V
lednu 2020 byla vydána novelizace IAS 1
Sestavení a prezentace účetní závěrky
nazvaná
Klasifikace závazků jako krátkodobé nebo dlouhodobé
(původní účinnost pro roční účetní závěrky
začínající 1. ledna 2022 a později odložená novelizací
z července 2020 na 1. 1. 2023 a později s
retrospektivní účinností
)
, která poskytuje všeobecnější přístup ke klasifikaci závazků s
ohledem na
smluvní ujednání platná k
rozvahovému dni. Novelizace ovlivní pouze prezentaci závazků ve
výkazu finanční
pozice,
nikoliv jejích výši nebo okamžik jejích zachycení, stejně tak informace
zveřejňované o závazcích v
účetní závěrce. Novelizace vyjasňuje, že závazek musí být
prezentován jako krátkodobý nebo dlouhodobý s
ohledem na práva a povinnosti účinná
k
rozvahovému dni a nesmí být ovlivněna očekáváním účetní jednotky ohledně vypořádání
(realizace či uskutečnění) závazku. S
kupina
posoudí novou úpravu a vyplývající změny, přičemž
neočekává zásadní dopad do účetní závěrky.
▪
V
květnu 2020 byla vydána novelizace IAS 16
Poz
emky, budovy a zařízení –
Příjmy před
zamýšleným užitím
(účinnost pro roční účetní závěrky začínající 1. 1. 2022 nebo později), která
zakazuje účetní jednotce snižovat pořizovací náklady o výnosy z
prodeje výrobků vytvořených
během zkušební fáze majetku, tj. před uvedením do stavu pro zamýšlené využití. Nově mají být
tyto výnosy a též související náklady uznány ve výsledku hospodaření.
Skupina
posoudí novou
úpravu a vyplývající změny, přičemž neočekává zásadní dopad do účetní závěrky.
▪
V
květnu 2020 byla vydána novelizace IAS 37
Rezervy, podmíněné závazky a podmíněná aktiva –
Náklady nutné k
naplnění smlouvy
(účinnost pro roční účetní závěrky začínající 1. 1. 2022 nebo
později), která vyjasňuje náklady, které má účetní jednotka zahrnout do vyčíslení nákladů nutných
40
k
naplnění smlouvy při posuzování, zdali je smlouvy ztrátová.
Skupina
posoudí novou úpravu a
vyplývající změny, přičemž neočekává zásadní dopad do účetní závěrky.
▪
V
květnu 2020 byl vydán
Výroční projekt zlepšení IFRS cyklu 2018
-2020
(účinnost pro roční
účetní závěrky začínající 1. 1. 2022 nebo později), který zahrnuje novelizace následujících
standardů: novelizace IFRS 9
Finanční nástroje
vyjasňuje poplatky, které má účetní jednotka
uvážit, když posuzuje, zdali jsou podmínky nového nebo modifikovaného finančního závazku
podstatně odlišné od podmínek původního závazku (vyjasnění 10% testu). Novelizace IFRS 1
První přijetí IFRS
zjednodušuje aplikaci IFRS 1 dceřinou společností, která se stává
prvouživatelem později, jak její mateřská společnost. Zjednodušení se týká ocenění kurzového
rozdílu z
převodu účetní závěrky. Novelizace IAS 41
Zemědělství
odstraňuje požadavek na
vyloučení daňových peněžních toků z
ocenění reálné hodnoty, aby došlo k
sesouhlasení
s
požadavky jiných standardů.
Skupina
neočekává žádný významný dopad z
nově vydaných
novelizací.
▪
V
květnu 2020 byla vydána novelizace IFRS 3
Podnikové kombinace
(účinnost pro roční účetní
závěrky začínající 1. 1. 2022 nebo později), která pouze aktualizuje úpravu o relevantní odkazy na
nový Koncepční rámec. Jde o formální novelizaci bez dopadu do účetní závěrky.
▪
V
červnu 2020 byla vydána novelizace IFRS 17
Pojistné smlouvy
(účinnost pro roční účetní
závěrky začínající 1. 1. 2023 nebo později), která s cílem pomoci společnostem s
implementací
IFRS 17 v ob
dobí zasaženém pandemií Covid
-
19 a usnadnit objasnění dopadu IFRS 17 na
finanční výkonnost dotčených společností odkládá účinnost IFRS 17 na 1. 1. 2023 a později.
Skupina
nespadá do rozsahu IFRS 17 a novelizace tak nebude mít žádný dopad na jeho účetní
závěrku.
▪
V
červenci 2020 byla vydána novelizace IAS 1
Sestavení a prezentace účetní závěrky
nazvaná
Klasifikace závazků jako krátkodobé nebo dlouhodobé
(účinnost pro roční účetní závěrky
začínající 1. 1. 2023 nebo později)
,
která odkládá účinnost novelizace
z
původního termínu 1. 1.
2022 na 1. 1. 2023 a později.
▪
V únoru 2021 byla vydána novelizace IAS
1 Sestavování a zveřejňování účetní závěrky
nazvaná
Zveřejnění účetních pravidel
(účinnost pro roční účetní závěrky začínající 1. ledna 2023 a
později). Úpravy vyžadují, aby účetní jednotky zveřejnily svá podstatná (angl. material) účetní
pravidla a poskytují pokyny a příklady, které pomohou při rozhodování, která účetní pravidla v
účetní závěrce zveřejnit. Podstatnost se odvíjí zejména od významnosti (velikosti)
transakcí,
kterých se daná účetní pravidla týkají. S
kupina
posoudí novou úpravu a vyplývající změny,
přičemž neočekává zásadní dopad do účetní závěrky.
▪
V únoru 2021 byla vydána novelizace IAS
8 Účetní pravidla, změny v účetních odhadech a chyby
nazvaná
De
finice účetních odhadů
(účinnost pro roční účetní závěrky začínající 1. ledna 2023 a
později). Úpravy se zaměřují na účetní odhady a poskytují pokyny
k
vyjasnění skutečnosti, které
jsou změnami účetních odhadů, a které jsou opravami účetních chyb.
▪
V březnu
2021 byla vydána novelizace IFRS 16
Leasingy
nazvaná
Úlevy od nájemného v
souvislosti s COVID-
19 po 30. červnu 2021
(účinnost pro roční účetní závěrky začínající 1. dubna
2021 a později). Novelizace pouze o jeden rok prodlužuje úpravy přijaté v květnu 2020, které
nájemcům poskytují výjimku při posuzování, zda úlevy na nájemném v souvislosti s pandemií
COVID-
19 představují modifikaci leasingu. S
kupina
neočekává zásadní dopad této novelizace do
účetní závěrky.
▪
V květnu 2021 byla vydána novelizace IAS 12
Daně ze zisku
nazvaná
Odložená daň související s
aktivy a závazky vyplývajícími z jediné transakce
(účinnost pro roční účetní závěrky začínající 1.
1. 2023 nebo později), která zúží rozsah výjimky pro neuznání odložené daně u transakcí, u nichž
existuje rozdíl mezi účetní a daňovou hodnotou aktiva nebo závazku při prvotním zachycení.
Důvodem jsou rozdílné přístupy k uznání odložené daně u leasingových kontraktů. S
kupina
posoudí novou úpravu a vyplývající změny, přičemž neočekává zásadní dopad do účetní závěrky.
41
Nová a novelizovaná účetní pravidla IFRS vydané IASB, avšak dosud nepřijaté EU
K datu schválení této účetní závěrky
nebyly dosud následující standardy, novelizace a interpretace,
dříve vydané IASB, schváleny Evropskou komisí pro užití v EU:
▪
Novelizace IFRS 10
Konsolidovaná účetní závěrka a IAS 28 Investice do přidružených a
společných podniků
(datum účinnosti nebylo s
tanoveno)
▪
Novelizace IAS 1
Klasifikace závazků jako krátkodobých nebo dlouhodobých
(vydaná v
lednu
2020 včetně novelizace z
července 2020, která odkládá počátek účinnosti na 1.
1. 2023)
▪
Novelizace IAS 1
Sestavení a prezentace účetní závěrky
a IFRS Practice Statement 2:
Zveřejnění
účetních pravidel
(vydaná v únoru 2021 s účinností 1. 1. 2023)
▪
Novelizace IAS 8
Účetní pravidla, změny v účetních odhadech a chyby: Definice účetních odhadů
(vydaná v únoru 2021 s účinností 1. 1. 2023)
▪
Novelizace IAS 12
Daně ze zisku: Odložená daň související s aktivy a závazky vyplývajícími z
jediné transakce
(vydaná v květnu 2021 s účinností 1. 1. 2023)
▪
Novelizace IFRS 17
Pojistné smlouvy: Prvotní aplikace IFRS 17 a IFRS 9 –
srovnávací
informace
(vydaná v
prosinci 2021 s
účinností 1. 1. 2023)
42
4.
Významná účetní pravidla pro konsolidovanou účetní závěrku
Konsolidovaná účetní závěrka
je zpracována v souladu s mezinárodními standardy účetního
výkaznictví (International Financial Reporting
Standards
–
IFRS) přijatými Evropskou unií (EU) a
uvážením předpokladu trvající činnosti. Je sestavena na bázi historických cen, výjimku představují
vybrané finanční nástroje, které se oceňují v reálné hodnotě.
Údaje v účetních výkazech jsou uvedeny
v tisících českých korun.
Při sestavení účetní závěrky podle IFRS ve znění přijatém EU je nutné provádět odhady a stanovovat
předpoklady, které ovlivňují vykázanou výši aktiv a závazků a popisují podmíněná aktiva a závazky
k datu sestavení účetní závěrky a vykazované objemy výnosů a nákladů během vykazovaného
období. Přestože jsou tyto odhady založeny na nejlepších možných předpokladech
managementu
založených na současně známých skutečnostech, konečné výsledky se mohou odlišovat od těchto
odhadů
.
Konsolid
ační
postupy
Konsolidovan
á
účetní závěrk
a
obsahuje účetní závěrku společnosti a účetní závěrky dceřiných
společností, ve kterých v souladu s podmínkami IFRS 10 má kontrolu a moc.
Pro všechny podniky ve skupině platí stejná účetní pravidla, vnitroskupinové transakce, zůstatky,
výnosy a náklady jsou při konsolidaci vyloučeny.
Funkční měna a cizoměnové přepočty
Jedná se o primární měnu ekonomického prostředí, ve kterém účetní jednotka realizuje svoji činnost.
Skupina jako svou primární měnu používá českou korunu, ve které je sestavena účetní závěrka.
Transakce v cizí měně se přepočítávají na české koruny kurzem České národní banky platným k datu
uskutečnění transakce. Kurzové zisky a ztráty vznikající z úhrady těchto transakcí a z ocenění
peněžních aktiv a pasiv v cizích měnách k rozvahovému dni jsou uvedeny ve výkazu o úplném
výsledku. Rozvahové položky v cizích měnách jsou přepočítány závěrkovými kurzy platných k
rozvahovému dni vykazovaného období.
Segmenty
Primárním hlediskem pro vykazování segmentů je druh činnosti přinášející výnosy a tvořící náklady při
podnikatelské činnosti.
Pozemky, budovy a zařízení
Hmotná aktiva držená pro použití ve výrobě, nebo pro dodání zboží nebo služeb, jejichž doba
použitelnosti je delší než jedno účetní období, jsou vykázána v rozvaze v historických pořizovacích
cenách snížených o oprávky.
Odpisy jsou vypočteny rovnoměrnou metodou a účtují se do výsledku hospodaření. Odepisovaní
aktiva začíná okamžikem, kdy je aktivum připraveno pro používání a končí v okamžiku vyřazení nebo
prodejem. Předpokládaná doba použitelnosti, zbytkové hodnoty a metoda odpisování se prověřují
vždy na konci účetního období.
Pozemky se neodepisují, nelze stanovit jejich dobu použitelnosti a jejich zbytková hodnota je nižší
nebo stejná jako reálná hodnota. Vlastní aktiva se odepisují po dobu předpokládané doby
použitelnosti.
Zisk nebo ztráta z prodeje nebo vyřazení aktiva se určí jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní
hodnotou daného aktiva a zahrne do výsledku hospodaření.
43
Výdaje na opravy, které nezvyšují ekonomické užitky z daného aktiva se účtují jako náklad v období,
ve kterém byly vynaloženy.
Na základě pravidel konsolidované účetní závěrky byly sjednoceny pravidla na odpisování majetku
v
jednotlivých společnostech.
Předpokládaná doba použitelnosti:
Budovy, stavby
30
–
50 let
Stroje a zařízení
4-20 let
Dopravní prostředky
4
–
10 let
Inventář
2
–
12 let
Investice do nemovitostí
Investice do nemovitostí zahrnují budovy, popřípadě část budovy držené za účelem pronajímaní.
Pokud je objekt pořízen jako investice do nemovitostí je oceněn v pořizovací ceně, která obsahuje i
vedlejší náklady spojené s pořízením (právní služby, konzultanty apod.). Pokud je majetek pořízen ve
vlastní režii, oceňuje se na úrovni přímých nákladů případně plus režie, která je přiřaditelná na
zdůvodnitelném základě.
Po prvotním vykázání je investice oceňována modelem pořizovací ceny –
všechny investice do
nemovitostí jsou oceňovány v pořizovací ceně snížené o oprávky a ztráty ze snížení hodnoty.
V případě změny užívání je proveden transfer z investic do nemovitostí pod dikci jiného standardu a
naopak.
Odpisy jsou vy
počteny rovnoměrnou metodou a účtují se do výsledku hospodaření. Odepisovaní
aktiva začíná okamžikem, kdy je aktivum připraveno pro používání a končí v okamžiku vyřazení nebo
prodeje. Předpokládaná doba použitelnosti, zbytkové hodnoty a metoda odpisování se prověřují vždy
na konci účetního období.
Předpokládaná doba použitelnosti u budov je 30–
50 let.
Nehmotná aktiva
Nehmotná aktiva samostatně pořízená se oceňují v pořizovacích cenách snížených o oprávky.
Nehmotná aktiva společnosti tvoří software a pořizovací náklady jsou odepisovány po dobu
očekávané využitelnosti, tzn. 2–3 roky. Tyto náklady zahrnují licenční poplatky a náklady na služby
spojené s implementací softwaru.
Snížení hodnoty nefinančních aktiv
Ke konci každého účetního období Skupina posuzuje, zdali účetní hodnota hmotných a nehmotných
aktiv není snížena s ohledem na interní a externí indikace případného znehodnocení. Pokud jsou
naplněny indikace, je odhadnuta zpětně získatelná částka aktiva a porovnána s jeho účetní hodnotou.
Pokud není možné odhadnout zpětně získatelnou částku individuálního aktiva, je posouzení
znehodnocení provedeno na úrovni penězotvorné jednotky, k níž je aktivum přiřazeno. Je
-
li zpětně
získatelná částka aktiva nebo penězotvorné jednotky nižší než relevantní účetní hodnota, je ve výši
rozdílu zachycena ztráta ve výsledku hospodaření. Celopodniková aktiva se přiřadí k samostatné
penězotvorné jednotce, pokud lze určit rozumný a konzistentní základ pro jejich přiřazení. Jinak jsou
celopodniková aktiva přiřazena k nejmenší skupině penězotvorných jednotek, pro kterou je možné
určit rozumný a konzistentní základ pro jejich přiřazení.
44
Zpětně získatelná částka je vyšší z hodnoty z užívání a reálné hodnoty snížené o náklady na vyřazení
aktiva. Hodnota z užívání je přitom odhadnuta jako současná hodnota budoucích peněžních toků
diskontovaných za použití úrokové sazby před zdaněním zohledňující časovou hodnotu peněz a rizika
spojená s aktivy. Pokud je zpětně získatelná částka aktiva (nebo penězotvorné jednotky) nižší než
jeho účetní hodnota, sníží se účetní hodnota aktiva (nebo penězotvorné jednotky) na jeho zpětně
získatelnou částku. Ztráta ze snížení hodnoty se promítne přímo do hospodářského výsledku.
Zachycená ztráta ze snížení hodnoty může být v okamžiku, kdy pominou důvody pro znehodnocení,
zrušena a ocenění aktiva opět navýšeno, avšak maximálně na hodnotu, kterou by aktiva vykazovala,
kdyby nebyly původně snížena a byla dle původního odpisového plánu oceňována. Případné
navýšení je výnosem zachyceným ve výsledku.
Leasingy
Skupina, jeli v postavení nájemce, používá jednotný model k účetnímu zachycení leasingů. Dle něho
vykazuje ve výkazu finanční situace práva k užívání, která reprezentují práva k užití aktiv (nemovitostí,
dopravných prostředků a jiných zařízení), která jsou předmětem leasingových ujednání. Zároveň
Skupina prezentuje závazky představující povinnost hradit leasingové platby. Práva k užívání a
související závazky jsou zachyceny k počátku trvání leasingu.
Skupina rozlišuje mezi leasingem a servisní smlouvou dle toho, zdali je ve smlouvě předmět leasingu
identifikován a je ovládán zákazníkem (nájemcem), tj. Skupinou. Ovládání aktiva existuje tehdy, pokud
má nájemce –
Skupina právo získat podstatnou část benefitů spojených s aktivem z jeho užívání po
stano
venou dobu a má právo řídit využití daného aktiva.
Práva k užívání aktiv jsou oceněna ve výši pořizovacích nákladů snížených o oprávky za dobu
použitelnosti a o případné znehodnocení. Ocenění aktiva se může upravit vlivem modifikace /
přecenění souvisejícího závazku z leasingu. Aktivum je odpisováno rovnoměrně po dobu kratší z doby
použitelnosti, resp. doby trvání leasingu.
Závazek z leasingu je prvotně oceněn ve výši současné hodnoty leasingových plateb, které nebyly k
počátku trvání leasingu uhrazeny. K diskontování je využita implicitní úroková sazba, resp. přírůstková
výpůjční úroková sazba Skupiny, nelze
-
li implicitní určit.
Závazek z leasingu je následně ve svém ocenění navyšován o naběhlé úroky a snižován o uhrazené
platby. Pokud dojde ke změně budoucích leasingových plateb v důsledku změny cenového indexu,
změny tržní úrokové sazby, změny odhadu garantované zbytkové hodnoty nebo změny ve využití
kupní opce nebo opce na prodloužení, dojde k přecenění výše závazku z leasingu.
Skupina stanoví dobu
trvání některých leasingů na bázi kvalifikovaných odhadů. Přehodnocení doby
trvání vede k přehodnocení výše závazku z leasingu a současně též ke změně ocenění práva k
užívání aktiva.
Skupina aplikuje výjimky a nevykazuje práva k užívání aktiv a závazky
z leasingu v souvislosti s
krátkodobými leasingy a leasingy aktiv nízkých hodnot. Krátkodobé leasingy jsou vymezeny jako
leasingy s dobou leasingu do 12 měsíců. Leasingy aktiv nízkých hodnot se týká primárně
kancelářského a IT vybavení.
Skupina též využívá praktické zjednodušení a nerozlišuje leasingovou a neleasingovou složku v rámci
pravidelných plateb. Uvažuje celkovou platbu jako leasingovou platbu ovlivňující výši závazku z
leasingu.
45
Výpůjční náklady
Výpůjční náklady přímo přiřaditelné pořízení způsobilého aktiva, což jsou aktiva, která nezbytně
vyžadují značné časové období k tomu, aby se stala způsobilými pro jejich zamýšlené použití nebo
prodej, jsou zahrnuty do pořizovacích nákladů takového aktiva, dokud příslušná aktiva nejsou z
podstatné části připravena pro jejich zamýšlené použití nebo prodej.
Zásoby
Zásoby nakoupené se ocení cenou pořízení včetně nákladů souvisejících s jejich pořízením (doprava,
manipulace, clo, poštovné). Zásoby vlastní výroby se oceňují vlastními náklady. Vlastními náklady
se
rozumí buď skutečná výše nákladů, nebo výše nákladů podle operativních (plánových) kalkulací. V
malosériové a kusové (zakázkové) výrobě a ve výrobě s dlouhodobým cyklem (výrobní cyklus
přesahuje 1 rok) v položkách přímý materiál, přímé mzdy, výrobní režie a správní režie.
Při vyčíslení
nákladů spotřeby nebo při prodeji se využívá metoda váženého aritmetického průměru.
Skupina
posuzuje, zda pořizovací cena odpovídá čisté realizovatelné hodnotě, což je odhadnutá
prodejní cena v běžném podnikání minus odhadované náklady na dokončení a odhadované náklady
nezbytné k uskutečnění prodeje. Pokud bude pořizovací cena (vlastní náklady) vyšší než čistá
realizovatelná hodnota, dojde ke snížení pořizovací ceny (vlastních nákladů) zásob na čistou
realizovatelnou hodn
otu formou opravných položek. V každém účetním období se provede nový
odhad čisté realizovatelné hodnoty. Když pominou důvody ke snížení hodnoty výše opravné položky
se sníží tak, aby ocenění zásob v účetnictví bylo na nižší z úrovní nákladů pořízení nebo revidované
čisté realizované hodnoty, změní se výše opravné položky. Není tedy přípustné zvýšit hodnotu zásob
nad původní pořizovací cenu nebo vlastní náklady (před zaúčtováním opravné položky). Snížení
hodnoty na čistou realizovatelnou hodnotu bude promítnuto do výsledku hospodaření.
Zaměstnanecké požitky
Zaměstnaneckými požitky jsou všechny formy plnění, které poskytuje Skupina zaměstnancům
výměnou za jejich služby. Zaměstnanecké požitky zahrnují krátkodobé zaměstnanecké požitky
(splatné do 12 měsíců od konce období nároku), požitky po skončení pracovního poměru, ostatní
dlouhodobé zaměstnanecké požitky a požitky při předčasném ukončení pracovního poměru.
Skupina neposkytuje svým zaměstnancům žádné požitky po skončení pracovního poměru
.
Rezervy
, podmíněná aktiva a podmíněné závazky
Rezerva je zachycena ve výkazu finanční situace, pokud Skupině důsledkem minulé události vznikne
současný smluvní nebo mimosmluvní závazek, u něhož je pravděpodobné, že k jeho vypořádání bude
nezbytný odtok prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž lze spolehlivě odhadnout
výši závazku.
Částka zachycená jako rezerva je nejlepším odhadem výdajů, které budou nezbytné k vypořádání
závazku vykázaného k rozvahovému dni, přičemž jsou uvážena všechna rizika a nejistoty s ním
spojené. Je
-
li ocenění rezervy založeno na odhadu budoucích peněžních toků nutných k vypořádání
závazku, je účetní hodnota závazku stanovena jako současná hodnota těchto peněžních toků
diskontovaná pomocí úrokové sazby před zdaněním, která odráží současné tržní ohodnocení
časového hodnoty peněz a specifická rizika závazku.
46
Pokud se očekává, že některé nebo veškeré výdaje nezbytné k vypořádání rezervy budou nahrazeny
jinou stranou, vykáže se náhrada nebo nárok na náhradu (pohledávka) až tehdy, když je prakticky
jisté, že Skupina náhradu obdrží, pokud vypořádá závazek, a částka nároku je spolehlivě ocenitelná.
Podmíněná
aktiva jsou možná aktiva, která vznikla na základě minulé události a jejich existence bude
potvrzena v budoucnu, Podmíněná aktiva nejsou plně pod kontrolou účetní jednotky.
Podmíněné závazky jsou možné
závazky, které vznikly na základě minulé události a jejichž existence
bude potvrzena pouze tím, že v budoucnu nastanou nejisté události, které nejsou úplně pod kontrolou
společnosti nebo existující závazky, které jsou důsledkem minulé události a není pravděpodobné, že
budou uhrazeny nebo nelze určit spolehlivě jejich výši.
Investice v
nekonsolidovaných
dceřiných společnostech
Mateřská společnost oceňuje finanční aktiva, která představují držené podíly v nekonsolidovaných
dceřiných společnostech, pořizovací cenou. Dceřiné společnosti jsou testovány na snížení hodnoty
vlastního kapitálu. V případě snížené hodnoty se vytváří opravná položka.
Investice v přidružených společnostech
Investice v přidružených společnostech se oceňují ve výši pořizovacích nákladů a jsou posuzovány
pro případné znehodnocení. Pokud je zpětně získatelná částka investice odhadována ve výši nižší
než pořizovací náklady, je zachycena ztráta ze snížení hodnoty ve výsledku hospodaření.
Dividendy
plynoucí z držby majetkových účastí jsou uznány ve výsledku hospodaření jako finanční výnos.
Vzhledem k
tomu, že Skupina vlastní pouze jednu přidruženou společnost s
naprosto nevýznamnou
hodnotou, z
důvodu nevýznamnosti proto nepoužila pro konsolidaci Equity method podle IAS 28, ale
ponechala ji oceněnou v
pořizovací ceně.
Majetkové účasti s pasivním
vlivem
Finanční aktiva představující podíl na jiné společnosti s pasivním vlivem jsou oceňována reálnou
hodnotou s přeceněním do ostatního úplného výsledku. Dividendy plynoucí z držby majetkových
účastí jsou uznány ve výsledku hospodaření jako finanční výn
os.
Reálná hodnota
Mateřská společnost
přeceňuje na reálnou hodnotu finanční aktiva, která představují ostatní finanční
investice ve formě podílů/akcií. Podíly kótované na finančních trzích jsou ke konci vykazovaného
období přeceněny reálnou hodnotou úrovně 1 kótovanou cenou na aktivním trhu ke dni ocenění. U
podílů, které nejsou veřejně obchodovatelné se použije ocenění úrovně 3. Účetní jednotka určí
nepozorovatelné vstupní veličiny za použití nejlepších dostupných informací za daných okolností.
Účetní jednotka při oceňování sama reálnou hodnotou nevytváří kvantitativní nepozorovatelné vstupy,
používá cenu určenou třetí stranou bez úprav.
Obchodní pohledávky
Obchodní pohledávky jsou prvotně zachyceny v reálné hodnotě upravené o transakční náklady, které
jsou přímo přiřaditelné jejich vzniku, a následně jsou oceňovány v zůstatkové hodnotě za použití
metody efektivní úrokové míry, snížené o případné jakékoliv zhoršení hodnoty. Úrokový výnos je
zachycen ve výsledku hospodaření v souladu s metodou efektivní úrokové míry s výjimkou
krátkodobých pohledávek, u nichž je případný úrokový výnos nevýznamný. Tyto pohledávky jsou poté
oceňovány v nominální hodnotě snížené o
případnou ztrátu ze snížení hodnoty.
47
Skupina k obchodním pohledávkám uznává ztrátu ze snížení hodnoty na bázi očekávané úvěrové
ztráty, přičemž bere v úvahu celoživotní ztráty. Očekávané ztráty jsou vyhodnocovány ke každému
rozvahovému dni, aby zůstatky
prezentované v účetní závěrce reflektovaly změny v úvěrovém riziku
pohledávky. Očekávané ztráty u obchodních pohledávek vycházejí z analýzy stáří pohledávek
kalkulované od vzniku pohledávky a reflektující různě riziková portfolia dlužníků (korporátní klie
nti vs.
individuální klienti). Při posuzování, zdali došlo k podstatnému zvýšení úvěrového rizika Skupina bere
v úvahu mimo jiných následující indikace:
•
významné finanční problémy dlužníka;
•
porušení smluvních podmínek, jako je prodlení s úhradami úroků ne
bo jistiny nebo jejich
nezaplacení;
•
pravděpodobnost konkurzu či jiné finanční restrukturalizace dlužníka apod.
V případě zvýšení úvěrového rizika a analýzy úvěrového rizika konkrétní pohledávky (nikoliv v rámci
portfolia), představuje ztráta ze snížení hodnoty rozdíl mezi účetní hodnotou pohledávky a současnou
hodnotou odhadovaných budoucích peněžních toků, které jsou diskontovány za použití původní
efektivní úrokové míry. Účetní hodnota obchodních pohledávek je snížena prostřednictvím opravných
položek, zatímco účetní hodnota jiných pohledávek a poskytnutých půjček je snížena přímo. Pokud je
obchodní pohledávka označena za nedobytnou, je její hodnota zúčtována proti opravným položkám.
Skupina plně odepíše obchodní pohledávku, pokud informace indikují velké finanční problémy
dlužníka a není realistické, že pohledávka bude uhrazena. Odepsaná pohledávka může být nadále
předmětem vymáhání, a pokud by Skupina nakonec získala určitou náhradu, je obdržená náhrada
uznána jako zisk ve výsledku hospodaření.
Skupin
a odúčtuje pohledávku pouze, pokud jsou vyčerpána smluvní práva k peněžním tokům
plynoucím z pohledávky nebo pokud je pohledávka převedena, prodána na jiný subjekt a tím také
většina všech rizik a prospěchů spojených s vlastnictvím pohledávky. Je
-
li při převodu, prodeji rozdíl
mezi účetní hodnotou odúčtované pohledávky a získanou protihodnotou, je rozdíl uznán ve výsledku
hospodaření.
Poskytnuté půjčky
Poskytnuté půjčky jsou prvotně zachyceny v reálné hodnotě upravené o transakční náklady, které jsou
přímo přiřaditelné jejich vzniku, a následně jsou oceňovány v zůstatkové hodnotě za použití metody
efektivní úrokové míry, snížené o případné jakékoliv snížení hodnoty. Úrokový výnos je zachycen ve
výsledku hospodaření v souladu s metodou efektivní úrokové míry. Efektivní úrokovou mírou je taková
úroková míra, která přesně diskontuje odhadované budoucí peněžní příjmy po očekávanou dobu
trvání finančního aktiva k jeho čisté účetní hodnotě.
Od prvotního zachycení půjčky Skupina posuzuje její úvěrové riziko s ohledem na očekávanou
úvěrovou ztrátu, přičemž je uvážen model dvanáctiměsíční ztráty, tj. ztráty, která může v případě
problémů dlužníka nastat v následujících dvanácti měsících po rozvahovém dni. Společnost v této
souvislosti odhaduje pravděpodobnost selhání během následujících 12 měsíců. Zároveň Společnost
průběžně sleduje, zdali nedochází ke změně, resp. k podstatnému nárůstu úvěrového rizika (viz i
indikace uvedené výše u obchodních pohledávek). Je
-
li úvěrové riziko zvýšeno, dochází k
přehodnocení jeho zachycení v účetní závěrce a Společnost odhaduje pravděpodobnost selhání na
bázi celoživotní ztráty.
Účetní hodnota poskytnutých půjček je snížena prostřednictvím opravných položek. Pokud je
pohledávka označena za nedobytnou, je její hodnota zúčtována proti opravným položkám.
48
Skupina plně odepíše poskytnutou půjčku, pokud informace indikují velké finanční problémy dlužníka
a není realistické, že pohledávka bude uhrazena. Odepsána pohledávka může být nadále předmětem
vymáhání, a pokud by Společnost nakonec
získala určitou náhradu, je ta uznána jako zisk ve výsledku
hospodaření.
Skupina odúčtuje pohledávku pouze, pokud jsou vyčerpána smluvní práva k peněžním tokům
plynoucím z pohledávky nebo pokud je pohledávka převedena, prodána na jiný subjekt a tím také
většina všech rizik a prospěchů spojených s vlastnictvím pohledávky. Je
-
li při převodu, prodeji rozdíl
mezi účetní hodnotou odúčtované pohledávky a získanou protihodnotou, je rozdíl uznán ve výsledku
hospodaření.
Naběhlá hodnota a metoda efektivní úrokové sazby
Metoda efektivní úrokové míry je metoda výpočtu naběhlé hodnoty dluhového nástroje a alokace
úrokového výnosu do relevantních období.
Efektivní úroková míra jiných finančních aktiv, než jsou nakoupená nebo vzniklá úvěrově
znehodnocená finanční aktiva (tj. aktiva, která jsou úvěrově znehodnocená při prvotním vykázání), je
taková míra, která přesně diskontuje odhadovanou výši budoucích peněžních příjmů (včetně všech
poplatků zaplacených nebo přijatých, které tvoří nedílnou součást efektivní úrokové míry, transakčních
nákladů a ostatních prémií nebo diskontů) s výjimkou očekávaných úvěrových ztrát po očekávanou
dobu trvání dluhového nástroje, nebo případně po kratší období, na jejich hrubou naběhlou hodnotu k
okamžiku prvotního
vykázání.
Naběhlá hodnota finančního aktiva je částka, jakou je finanční aktivum oceněno při prvotním vykázání,
snížená o splátky jistiny a zvýšená –
s použitím metody efektivní úrokové míry –
o kumulativní
amortizaci rozdílu mezi hodnotou vykázanou při prvotním vykázání a hodnotou při splatnosti,
upravená o případnou opravnou položku. Naopak hrubá účetní hodnota finančního aktiva je naběhlá
hodnota finančního aktiva před úpravou o případnou opravnou položku.
Úrokové výnosy se vykazují v hospodářském výsledku a zahrnují do řádku
finančních výnosů.
Naběhlou hodnotou účetní jednotka oceňuje nakoupené směnky a dluhopisy, které zamýšlí držet do
splatnosti.
Peníze a peněžní ekvivalenty
Peníze a peněžní ekvivalenty zahrnují peněžní hotovost, vklady u bank na požádání a jiné
krátkodobé, vysoce likvidní investice s původní splatností tři měsíce nebo méně. Vymezení peněz pro
účely výkazu finanční situace a výkazu peněžních toků je shodné. U bankovních účtů Skupina sleduje
a posuzuje úvěrový rating finanční instituce a vyhodnocuje pravděpodobnost úvěrového selhání a z
něj vyplývající ztráty peněžních prostředků.
Model očekávaných ztrát
Pro stanovení očekávaných ztrát jsou pohledávky všeobecně rozlišovány do tří rizikových kategorií:
Stupeň 1 zahrnující pohledávky, u kterých k rozvahovému dni nedošlo od prvotního zachycení k
významnému zvýšení úvěrového rizika. Znehodnocení finančních aktiv se stanoví jako očekáváná
49
úvěrová ztráta za 12 měsíců od data účetní závěrky. Netýká se obchodních pohledávek a smluvních
aktiv.
Stupeň 2 zahrnující pohledávky, u kterých k rozvahovému dni došlo od prvotního zachycení k
významnému zvýšení úvěrového rizika, zároveň však nedošlo doposud k úvěrovému selhání.
Znehodnocení finančních aktiv se stanoví jako celoživotní (celková) očekáváná úvěrová ztráta do
splatnosti aktiva.
Stupeň 3 zahrnující pohledávky, u nichž došlo k úvěrovému selhání. K pohledávkám se přistupuje
individuálně a znehodnocení se stanoví jako rozdíl mezi účetní hodnotou konkrétní pohledávky a
peněžním příjmem očekávaným z realizace pohledávky za celou dobu její životnosti.
Za významné zvýšení úrokového rizika skupina považuje situaci, kdy existují objektivní důkazy, že
Skupina nebude schopná inkasovat veškeré splatné částky v souladu s původními podmínkami
pohle
dávek, vždy však situace, kdy je pohledávka víc než 30 dní po splatnosti.
Za ukazatele selhání dlužníka jsou považovány významné finanční potíže dlužníka, pravděpodobnost
zahájení konkurzu či finanční reorganizace dlužníka, prodlení s platbami či jejich nezaplacení, vždy
však situace, kdy je pohledávka víc než 90 dní po splatnosti.
Co se týče obchodních pohledávek, jejich úvěrové riziko je hodnoceno individuálně zejména podle
finanční kondice protistrany a výše uvedené rozpětí splatnosti slouží pouze orientačně, přednost má
vždy individuální posouzení úvěrového rizika konkrétní pohledávky, které primárně vychází ze situace
protistrany.
Pokud v následujícím období ztráta ze snížení hodnoty poklesne a tento pokles je možné objektivně
připsat události, která
nastala po zaúčtování ztráty ze snížení hodnoty, je tato dříve zaúčtovaná ztráta
ze snížení hodnoty zrušena prostřednictvím hospodářského výsledku. Účetní hodnota investice k datu
zrušení snížení hodnoty však nesmí být vyšší, než by byla její zůstatková hodnota v případě, že by
snížení hodnoty zaúčtováno nebylo.
Kapitálové nástroje / Vlastní kapitál
Finanční nástroje emitované Skupinou jsou uváženy jako vlastní kapitál pouze v rozsahu, v němž
nesplňují definici finančního závazku. Všechny doposud emitované akcie Společnosti jsou kmenovými
akciemi a jsou klasifikovány jako kapitálové nástroje.
Finanční závazky
Finanční závazky tvoří bankovní úvěry, závazky z obchodního styku a ostatní závazky. Dlouhodobé
závazky se ocení současnou hodnotou částek, které budou přijaty či zaplaceny. Krátkodobé závazky
se ocení nominální hodnotou.
Výnosy
Výnosy jsou oceňovány v reálné hodnotě obdržené nebo nárokované protihodnoty a představují
částky nárokované Skupinou za služby poskytnuté v běžné činnosti. Výnosy jsou sníženy o
odhadované slevy, daň z přidané hodnoty a jiné s tržbami související daně.
50
Výnosy z poskytovaných služeb
Skupina poskytuje služby v souvislosti s pronájmem nemovitostí, které jsou účtovány do výsledku
hospodaření v okamžiku poskytnutí služby. Jedná
-
li se o dlouhodobější službu, u níž zákazník získává
benefity průběžně, je výnos zachycen v čase, obvykle lineární metodou.
Výnosy z nájemného
Skupině plynou výnosy z pronájmu, které jsou uznány do výsledku hospodaření rovnoměrně po dobu
trvání nájmu.
Výnosy z
prodeje zboží a výrobků
Skupině plynou výnosy z
prodeje zboží a vlastních výrobků, které jsou účtovány do výsledku
hospodaření v
okamžiku uskutečnění prodeje.
Výnosy z
prodeje energetických medií
Skupině plynou výnosy z
prodeje energetických medií, které jsou účtovány do výsledku hospodaření
.
Výnosy
jsou zachyceny v
čase.
V
důsledku vypovídací schopnosti výkazů jsou výnosy z
prodeje
energetických medií v
souladu s IFRS 15
sníženy o náklady na energie, které jsou přefakturovány
jednotlivým nájemcům dle smluv. Skupina vyhodnotila, že v
tomto vztahu vystupuje jako „agent“ to
znamená, že dochází pouze k
přeprodeji energií a v
souladu s
IFRS 15 je ve výsledovce zachycen
pouze zisk z
přeprodeje energií.
Výnosy z dividend
Výnosy z dividend jsou uznány ve výsledku hospodaření v okamžiku rozhodnutí společnosti, jejíž
majetkový podíl je držen, o vyplacení dividend akcionářům. Do okamžiku vyplacení je vykazována
pohledávka v rámci aktiv.
Finanční výnosy a finanční náklady
Finanční výnosy a náklady zahrnují úrokové výnosy, úrokové náklady, kurzové zisky a ztráty a
bankovní poplatky.
Úrokové výnosy / náklady jsou uznány v čase a jejich výše je stanovena z nesplacené jistiny pomocí
efektivní úrokové míry, kterou je úroková míra, která přesně diskontuje odhadované budoucí peněžní
příjmy / výdaje po očekávanou dobu trvání finančního aktiva / závazku k jeho čisté účetní hodnotě
.
Daně ze zisku
Daň z příjmu zahrnuje splatnou a odloženou daň. Splatná daň je vypočítána na základě zdanitelného
zisku za dané období. Odložená daň je vykázána na základě rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou
aktiv a závazků. Odložené daňové pohledávky a závazky se oceňují pomocí předpokládané daňové
sazby, která bude platit v období, ve kterém budou realizovány. Splatná a odložená daň se vykazuje
jako náklad nebo výnos a zahrnuje se do zisku nebo ztráty, mimo případů souvisejících s položkami,
k
teré se vykazují přímo do vlastního kapitálu, potom se i daň vykazuje do vlastního kapitálu.
.
51
5.
Zásadní úsudky při aplikaci účetních pravidel a klíčové zdroje nejistoty při odhadech
Zásadní úsudky při aplikaci účetních pravidel
Při uplatňování účetních pravidel uvedených v
předcházející části se od vedení vyžaduje, aby
provedlo úsudky, posoudilo obsah ekonomických transakcí a událostí a rozhodlo o použití účetních
pravidel takovým způsobem, aby účetní závěrka poskytovala jejím uživatelům užitečné informa
ce pro
jejich rozhodování.
V
průběhu účetního období roku 202
1 Skupina neprovedla s
výjimkou níže zmíněného dopadu
pandemie Covid-
19 úsudek, který by výrazně ovlivnil tuto samostatnou účetní závěrku a bylo by nutné
jej zde zmínit a zdůraznit.
COVID-19 a m
imořádná opatření vyhlášena v
souvislosti s
pandemií koronaviru
Na počátku roku 2020 byla potvrzena existence nového koronavirového onemocnění
(COVID-19),
kter
é
se rozšířil
o
v Číně i mimo ni, včetně České republiky a způsobila tak narušení mnoha
podnikatelských aktivit. V této souvislosti vláda České republiky vyhlásila v březnu 2020
, v
říjnu 2020,
v
únoru 2021 a v
listopadu 2021 nouzový stav
s cílem zamezit rychlému šíření c
horoby.
V návaznosti na šíření onemocnění COVID
-19 byla Skupinou
přijata celá řada preventivních opatření
k zamezení šíření nákazy za účelem minimalizovat rizika spojená s pandemií na podnikatelskou
činnost.
Skupina
zavedla řadu provozních opatření, zejmén
a se
zvýšila ochranná a hygienická
opatření na pracovišti, která byla nutná a potřebná pro zajištění poskytování všech služeb.
Skupina neidentifikovali
žádné významné znehodnocení aktiv v souvislosti s pandemií COVID
-19.
Dceřiná společnost MATE, a. s. a SOAROS service, s. r. o. neevidují žádné mimořádné hospodářské
dopady s
onemocněním COVID
-19.
Společnost PULCO, a. s. byla nucena vynaložit zvýšené náklady na testování svých zaměstnanců a
na zastupování pracovníků, kteří byli v
karanténě nebo v
izolaci. Spo
lečnost dokázala přijat taková
opatření, která vedla k
zabránění masivního výpadků pracovních sil. Společnost tak mohla plynule
pokračovat ve své výrobní činnosti a nebyla nucena úplně zastavit provoz.
Vzhledem k
převažujícímu charakteru podnikání (pronájem a správa nemovitostí), nezaznamenal
a
Skupina
významné ztráty v důsledku krize spojené s opatřeními proti zamezení šíření nákazy COVID
-
19. Finanční zdroje považuje
Skupina
za dostatečné pro zabezpečení nepřetržitého fungování svého
provozu.
Skupina neočekává, že by pandemie COVID
-
19 měla v
následujícím období významný vliv
na ekonomickou stránku jednotlivých podniků.
Klíčové zdroje nejistoty při odhadech
Skupina
činí určité odhady a předpoklady týkající se budoucnosti. Odhady jsou průběžně
přehodnocovány na základě historického vývoje a zkušeností. V budoucnu dosažená skutečnost se
může lišit od aktuálně učiněných a uznaných odhadů a uvážených předpokladů. Odhady a
předpoklady, s nimiž je spojeno významnější riziko, že Společnost bude nucena přistoupit v b
udoucnu
k
zásadním změnám v účetních hodnotách prezentovaných aktiv a závazků, jsou zmíněny níže:
Doba odpisování budov a zařízení
,
nehmotných aktiv, investic do nemovitostí
Dlouhodobá aktiva jsou oceňován
a
po dobu použitelnosti modelem pořizovacích nákladů, tj. ve výši
pořizovacích nákladů snížených o oprávky a případné znehodnocení. S
kupina
činí relevantní odhady
doby použitelnosti využívaného majetku a odpisy kalkuluje v
rovnoměrné výši po celou dobu
použ
itelnosti. V
dalších letech může dojít k
přehodnocení doby použitelnosti, což může mít za
následek úpravy ve výpočtu budoucích odpisů, stejně tak může být majetek předčasně vyřazen, což
způsobí ztrátu ve výši neodepsané účetní hodnoty majetku. S
kupina
každoročně reviduje účetní
odhady spojené s
odpisováním majetku.
52
Reálná hodnota
Mateřská společnost u oceňování ostatních finančních investic přebírá reálnou hodnotu z
kapitálových
trhů a v
případě použití výnosové metody přebírá reálnou hodnotu určenou třetí stranou bez úprav.
Očekávaná úvěrová ztráta k
pohledávká
m
K
obchodním pohledávkám
byly odhadnuty k 31. 12. 2021
očekávané úvěrové ztráty v
celkové výši
5 253
tis. Kč
(2020: 6 083
tis. Kč). Při odhadu S
kupina
vycházela z
pravděpodobnosti selhání
aplikované na výši celoživotní ztráty
.
Tento odhad byl uznán ve výši očekávané úvěrové ztráty, která
se v budoucnu může od tohoto odhadu lišit
.
Daně ze zisku
Skupina
podléhá daňové legislativě České republiky a dle daňových předpisů platných k
rozvahovému
dni kalkuluje daňový dopad do účetní závěrky –
výši splatné a odložené daně. Výše odložené daně
však může být v
budoucnu pozměněna v
důsledku změny daňové legislativy, daňových sazeb. K
31.
prosinci 2021
vychází výpočet daňových dopadů z
daňové sazby 19 %.
Soudní a jiné právní spory
Skupina v
kontextu své činnosti může být součástí různých soudních a jiných právních sporů, u nichž
v
daný moment vyhodnocuje jejich zachycení a/nebo zveřejnění v
účetní závěrce.
Vystupuje-li Skupina
jako žalobce a při úspěšném zakončení sporu může Skupině
plynout peněžní
plnění, je dopad takového sporu zachycen v
účetních výkazech až při jeho právoplatném ukončení a
do té doby jsou zveřejněny relevantní informace o podmíněných aktivech,
je-li spor vyhodnocen pro
Skupinu
jako významný.
Je-li Skupina v
postavení žalovaného, zachytí rezervu v
případě, kdy existuje současný závazek
vyplývající z
minulé události, jeho vypořádání je pravděpodobné a výše vypořádání je spolehlivě
ocenitelná. Pokud nejsou tyto podmínky splněny, S
kupina
zvažuje zveřejnění podmíněného závazku
v
komentáři k
účetní závěrce, pokud by byl jeho potenciální dopad na
Skupinu
významný.
Závazky, které ve svém důsledku vyplynou ze zveřejněných
podmíněných závazků nebo dokonc
e i
z
těch, které nejsou uznány a zveřejněny v
konsolidované
účetní závěrce mohou mít významný dopad
na finanční situaci S
kupiny. Proto Skupina
průběžně vyhodnocuje vedené a dosud neuzavřené soudní
a jiné právní spory, její vedení spolupracuje s
právními zástupci a výsledkem je rozhodnutí týkající se
zachycení rezervy nebo zveřejnění podmíněného závazku, případně také podmíněného aktiva. K
31.
prosinci 2021 Skupina
neeviduje žádný spor, z
něhož by Skupině plynula povinnost zachycení.
Posouzení obchodních modelů
Skupina určuje obchodní model na úrovni, která odráží, jak jsou skupiny finančních aktiv společně
řízeny, aby bylo dosaženo určitého obchodního cíle. Toto posouzení zahrnuje úsudek zohledňující
veškeré relevantní podklady, včetně toho, jak je výkonnost aktiv vyhodnocována a jak je tato
výkonnost oceňována, rizik, která výkonnost aktiv ovlivňují, jak jsou řízena a jak jsou správci aktiv
odměňováni. Skupina sleduje finanční aktiva oceňovaná naběhlou hodnotou nebo reálnou hodnotou
do ostatního úplného výsledku (FVTOCI), která jsou odúčtována před datem splatnosti, aby
porozuměla důvodu jejich prodeje a zda jsou tyto důvody konsistentní s cílem,
pro nějž je aktivum
drženo. Sledování je součástí průběžného hodnocení Skupiny, zda je obchodní model, v jehož rámci
jsou zbývající finanční aktiva držena, nadále vhodný, a pokud ne, zda došlo ke změně obchodního
modelu, a tedy i potenciální změně klasifikace těchto aktiv. Žádné takové změny nebyly během
vykazovaných období třeba.
53
6.
Provozní segmenty
Skupina vykazuje následující provozní
segmenty:
•
Lisařské práce
•
Práškové lakování
•
Správa areálu
•
Ostatní.
Objem dalších činností je pro samotné vykazování nevýznamný a je souhrnně vykazován jako ostatní
segment, který je tvořen především úsekem generálního ředitele a střediskem dopravy.
Přehled segmentů k
31. 12. 2021:
SEGMENTY
k 31. 12. 2021
Lisařské
práce
Práškové
lakování
Správa
areálu
Ostatní
Celkem
Externí výnosy
55 363
80 531
86 523
30 254
252 671
Výnosy celkem
55 363
80 531
86 523
30 254
252 671
Náklady celkem
42 386
62 610
66 066
35 362
206 424
VÝSLEDEK
Výsledek segmentu
před zdaněním
12 977
17 921
20 457
-5 108
46 247
Daň ze zisku
x
x
x
x
-6 587
DALŠÍ INFORMACE
Aktiva segmentu
21 103
25 769
772 896
204 382
1 024 150
Odpisy segmentu
276
1 042
29 550
689
31 557
Přehled segmentů k
31. 12. 2020:
SEGMENTY
k 31. 12. 2020
Lisařské
práce
Práškové
lakování
Správa
areálu
Ostatní
Celkem
Externí výnosy
38 151
61 940
103 042
27 774
230 907
Výnosy celkem
38 151
61 940
103 042
27 774
230 907
Náklady celkem
29 677
52 266
82 048
34 435
198 426
VÝSLEDEK
Výsledek segmentu
před zdaněním
8 474
9 674
20 994
-6 661
32 481
Daň ze zisku
x
x
x
x
-4 361
DALŠÍ INFORMACE
Aktiva segmentu
11 000
23 900
760 632
198 508
994 040
Odpisy segmentu
208
1 429
31 956
692
34 285
54
7.
Výnosy
Přehled hlavních tržeb skupiny dle
jejich charakteru:
Tržby
2021
2020
(upraveno)
Tržby z
prodeje výrobků
48 923
36 023
Tržby z
prodeje zboží
18 569
11 546
Tržby z
prodeje energetických medií
2 194
2 720
Tržby ze služeb k
ekonomickému pronájmu
14 207
15 478
Tržby z
ostatních služeb
82 709
63 470
Celkem tržby ze smluv se zákazníky
166 602
129 237
Tržby z
ekonomického pronájmu
70 205
69 516
Celkem tržby
236 807
198 753
Mezi hlavní položky tržeb řadíme tržby z
ekonomického pronájmu, které představují tržby z
pronájmu
areálu společnosti KAROSERIA, a. s. v
Brně a v
Českém Brodě a tržby z
pronájmu areálu společnosti
MATE, a. s. a SOAROS service, s. r.o.
Další významnou položkou jsou tržby z
prodeje výrobků, které
jsou tvořeny zejména dosaženými tržbami dceřiné společnosti PULCO, a. s. v
rámci vykázaného
segmentu lisařské práce. Tržby z
ostatních služeb představují především dosažené tržby společnosti
PULCO, a. s. v
rámci segmentu práškového lakování.
Skupina
dále zajišťuje prodej energetických
medií pro své nájemce a doplňkové služby.
V
rámci zlepšení vypovídací schopnosti skupina provedla v
souladu s
IFRS 15 kompenzaci nákladů
na předprodej energetických medií oproti tržbám z
prodeje energetických medií. V
rámci srovnávacího
období (rok 2020) byla tato skutečnost provedena retrospektivně bez vlivu na výši hospodářského
výsledku skupiny.
Skupina vykazuje nevýznamný podíl na zahraničních trzích.
Přehled ostatních provozních výnosů
skupiny:
Ostatní provozní výnosy
2021
2020
Výnosy z
pohledávek
0
66
Přijaté náhrady od pojišťovny
138
156
Ostatní provozní výnosy
2 382
2 071
Celkem
2 520
2 293
Mezi ostatní provozní výnosy řadíme především výnosy plynoucí
z
odprodeje odpadního materiálu
v
rámci výrobní činnosti společnosti PULCO, a. s. z
provozní činnosti jejich lisovny.
Přehled finančních výnosů skupiny:
Finanční výnosy
2021
2020
Podíly na zisku
11 259
9 579
Kurzové rozdíly
106
145
Úrokové výnosy
0
304
Úrokové výnosy z
cenných papírů
1 772
467
Ostatní
48
674
Celkem
13 185
11 169
55
Mateřská společnost v
roce 2021
obdržela podíl na zisku ve formě dividendy od společnosti
ENERGOAQUA, a. s. ve výši
11 235
tis. Kč (20
20: 9 507
tis. Kč). Dále společnost obdržela podíl na
zisku od přidružené společnosti AKB CZECH, s. r. o. ve výši
24
tis. Kč (20
20
: 72 tis. Kč).
8.
Náklady
Přehled spotřeby materiálu a služeb ve skupině:
Spotřeba materiálu a služeb
2021
2020
(upraveno)
Spotřeba materiálu
46 159
30 354
Nákup energií
7 853
5 973
Ostatní spotřeba
409
370
Opravy a udržování
4 270
3 915
Služby
32 324
27 714
Celkem
91 015
68 326
Mezi hlavní položky výše uvedeného přehledu řadíme
především
spotřebu materiálu, nákup energií a
nákup služeb, které jsou nutné pro zajištění provozu jednotlivých areálů. Mezi tyto služby patří
zajištění ostrahy objektů, úklid vnitřních i venkovních prostor, průběžné opravy, zákonné revize a jiné.
Hodnota nákladů na nákup energie byla upravena o hodnotu, kterou
skupina
přeprodává svým
nájemcům viz komentář v kapitole výnosy –
tržby z energetických medií. Tato změna vykazování byla
promítnuta retrospektivně i do minulého období bez vlivu na hospodářský výsledek
skupiny.
Výše spotřeb
y
materiálu je ovlivněná výrobní činností dceřiné společnosti PULCO, a. s.
Přehled hlavních složek osobních nákladů ve skupině:
Osobní náklady
2021
2020
Mzdové náklady a odměny
42 408
42 309
Sociální a zdravotní zabezpečení
14 628
13 708
Ostatní sociální náklady
1 549
1 369
Celkem
58 585
57 386
Průměrný počet zaměstnanců
100
100
Skupina poskytuje svým zaměstnancům příspěvek na penzijní pojištění, kapitálové životní pojištění a
příspěvek na stravování. Dále
S
kupina poskytuje generálnímu řediteli a vybraným zaměstnancům
osobní automobil pro služební i osobní potřebu.
Skupina v roce 2021
neposkytla žádné půjčky členům statutárního orgánu nebo vedení společnosti
.
Přehled ostatních provozních nákladů ve skupině:
Ostatní provozní náklady
2021
2020
Odpis pohledávek
44
512
Pojistné
2 328
2 322
Penále a pokuty
24
24
Jiné provozní náklady
1 675
4 946
Celkem
4 071
7 804
Skupina
v roce 2021 neměla žádné významné ostatní provozní náklady, které by výrazně ovlivnily
hospodářskou situaci
skupiny
. V roce 2021 jsou ostatní provozní náklady tvořeny především náklady
56
na pojistné. V minulém období se mezi ostatní provozní náklady řadí především náklady spojené s
likvidací zásob, která byla ukončena v první polovině roku 2020. Zároveň došlo k rozpuštění
související opravné položky, která byla utvořena v předcházejícím roce.
Přehled nákladových úroků a ostatních finančních nákladů:
Nákladové úroky
2021
2020
Úroky z
bankovních úvěrů
3 905
5 222
Úroky z
finančních výpomocí
332
629
Úrok z leasingu
293
0
Celkem
4 530
5 851
Ostatní finanční náklady
2021
2020
Kurzové ztráty
268
197
Bankovní poplatky
158
155
Ostatní
31
67
Celkem
457
419
Hlavní složkou finančních nákladů jsou nákladové úroky z
bankovních úvěrů, které mateřská
společnost čerpala. Přehled úvěru a jejich refinancování je zpracován v
kapitole úvěry a zápůjčky.
Přehled jiných nákladů
Skupiny:
Odpisy
2021
2020
Odpis dlouhodo
bého hmotného majetku
28 308
29 431
Odpis dlouhodobého nehmotného majetku
165
208
Odpis práva užívání
3 084
4 736
Celkem
31 557
34 285
Daně a poplatky
2021
2020
Daň z nemovitosti
1 261
1 261
Silniční daň
90
95
Ostatní daně a poplatky
32
223
Celkem
1 383
1 579
9.
Zisk (ztráta) z
prodeje majetku a materiálu
Zisk (ztráta) z
prodeje majetku a materiálu
2021
2020
Zisk z prodeje majetku
116
380
Zisk (ztráta)
z
prodeje materiálu
43
-185
Celkem
159
195
V
průběhu roku 202
1
nedošlo ve
S
kupině k
žádným významným prodejům dlouhodobého majetku ani
materiálu. Celkový dosažený zisk z
prodeje činí 1
59
tis. Kč. Dosažená ztráta z
prodeje materiálu
v roce 2020 vznikla v
důsledku likvidace nepotřebného materiálu v
mateřské společnosti
.
57
10.
Ztráta (zisk) ze znehodnocení aktiv
Přehled jednotlivých složek ztrát ze znehodnocení aktiv ve skupině:
Ztráta (zisk) ze znehodnocení aktiv
2021
2020
Zrušení ztráty ze znehodnocení obchodních pohledávek
-830
-114
Zrušení ztráty
ze
znehodnocení jiných pohledávek
-23
-121
Z
rušení ztráty (ztráta)
ze znehodnocení zásob
0
-4896
Ztráta ze znehodnocení investice do
nekonsolidovaného.
dceřiného
podniku
0
67
Celkem
-853
-5 064
Skupina vytvořila opravnou položku v
hodnotě 648 tis. Kč a zároveň rozpustila opravnou položku
v
hodnotě 1
478 tis. Kč, došlo tak ke zrušení ztráty ze znehodnocení obchodních pohledávek ve výši
830 tis. Kč. Mateřská společnost v
roce 2020 rozpustila vytvořenou opravnou položku ve výši 4
896
tis. Kč v
rámci prováděné likvidace nepotřebných skladových zásob.
11.
Daně ze zisku
Přehled daně z
příjmu vykázané ve výkazu o úplném výsledku:
Daň z příjmu
2021
2020
Splatný daňový náklad
běžného období
5 878
2 931
Odložený daňový náklad a výnos
709
1 430
Celkem
6 587
4 361
Sesouhlasení celkového nákladu na daň z
příjmu s
účetním ziskem:
2021
2020
Výsledek hospodaření před zdaněním
46 247
32 481
Zákonná sazba daně
z
příjmu
19 %
19 %
Předpokládaný náklad na daň z příjmu
8 787
6 171
Skutečný splatný náklad
5 878
2 931
Odložená daň –
tvorba náklad
709
1 430
Celkem
6 587
4 361
Rozdíl
2 200
1 810
Vliv přijatých dividend
2 139
1 820
Ostatní vlivy
61
-10
Efektivní daňová sazba
14,24 %
13,43 %
Řádek odpočitatelných položek je tvořen zejména daňovým dopadem přijaté dividendy v
hodnotě
11 259 tis. Kč, tj. 2 139 tis. Kč
.
58
Přehled hlavních složek odložené daně vykázané ve výkazu finanční pozice:
Odložená daň
Pohledávka
Závazek
Pohledávka
Závazek
31. 12. 2021
31. 12. 2021
31. 12. 2020
31. 12. 2020
Přechodné rozdíly mezi účetní a daňovou
zůstatkovou hodnotou dlouhodobých aktiv
266
14 331
33
14 047
Opravné položky k pohledávkám
524
-
528
-
Neuplatněná daňová ztráta
2 545
-
3 285
-
Celkem
odložená daňová
pohledávka/závazek
3 335
14 331
3 846
14 047
Vzájemný zápočet
-3 069
-3 069
-3 729
-3 729
Výsledná odložená daň
266
11 262
117
10 318
Odložená daň z
příjmu je vypočtena u jednotlivých přechodných rozdílů při použití daňové sazby pro
daň z
příjmu právnických osob ve výši 19 % dle zákona.
V
účetní závěrce nebyly odložené daňové pohledávky a závazky jednotlivých podniků ve
S
kupině
vzájemně započteny
.
12. Zisk na akcii
Zisk na akcii
2021
2020
Počet kmenových akcií v
oběhu
186 928
186 928
Čistý zisk připadající na akcionáře
36 883 000
26 180 000
Základní a zředěný zisk na akcii
(Kč)
197,31
140,05
V roce 2021
mateřská společnost nenakoupila žádné vlastní akcie a nedošlo k
pohybu základního
kapitálu. KAROSERIA, a. s. neemitovala žádné konvertibilní kmenové akcie, proto základní i zředěný
zisk na akci je ve stejné výši.
13.
Pozemky, budovy a zařízení
Přehled pozemků, budov a zařízení za sledované období:
Budovy,
stavby
Pozemky
Zařízení
Nedokončené
investice
Celkem
Pořizovací cena k
31. 12. 2020
53 590
19 741
127 889
4 698
205 918
Přírůstky
680
542
1 222
Úbytky
-2 683
-4 442
-7 125
Změna užívání
-85
-85
Ostatní změny
-1
-1
Pořizovací cena k
31. 12. 2021
53 505
19 741
125 887
798
199 930
Oprávky k
31. 12. 2020
14 324
-
105 927
-
120 251
Odpis
1 303
6 615
7 918
Úbytky
-2 195
-2 195
Změna užívání
-253
-253
Oprávky k
31. 12. 2021
15 374
-
110 348
-
125 721
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2020
39 266
19 741
21 962
4 698
85 667
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2021
38 131
19 741
15 539
798
74 209
Odpisování je zahájeno okamžikem, kdy je aktivum připravené pro zamýšlené použití.
Skupina
nezaznamenala žádný výrazný přírůstek ani úbytek v
rámci pozemků, budov a zařízení, které skupina
59
užívá. Ve sledovaném období došlo ke změně užívání vybraných objektů. Celková změna nemá
významný dopad na hodnotu vykázaného majet
ku v
užívání a v
investicích.
Přehled pozemků, budov a zařízení za minulé období:
Budovy,
stavby
Pozemky
Zařízení
Nedokončené
investice
Celkem
Pořizovací cena k
31. 12. 2019
58 260
13 477
130 934
4 632
207 303
Přírůstky
2 549
8 227
10 775
Úbytky
-5 594
-8 275
-11 278
Změna užívání
-4 670
6 264
1 594
Ostatní
114
114
Pořizovací cena k
31. 12. 2020
53 590
19 741
127 889
4 698
205 918
Oprávky k
31. 12. 2019
15 211
-
103 833
-
119 044
Odpis
1 304
7 628
8 932
Úbytky
-5 534
-5 534
Změna užívání
-2 191
-2 191
Oprávky k
31. 12. 2020
14 324
-
105 927
-
120 251
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2019
43 049
13 477
27 101
4 632
88 259
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2020
39 266
19 741
21 962
4 698
85 667
14.
Investice do nemovitostí
Přehled investic do nemovitostí za sledované období:
Investice
Budovy,
stavby
Pozemky
Nedokončené
investice
Celkem
Pořizovací cena k
31. 12. 2020
716 900
93 037
0
809 937
Přírůstky
8 665
38 622
57 451
104 738
Úbytky
-47 403
-47 403
Změna užívání
85
85
Pořizovací cena k
31. 12. 2021
725 650
131 659
10 048
867 357
Oprávky k
31. 12. 2020
279 885
-
-
279 885
Odpis
20 346
20 346
Změna užívání
252
252
Oprávky k
31. 12. 2021
300 483
-
-
300 483
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2020
437 015
93 037
0
530 052
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2021
425 167
131 659
10 048
566 874
Ve sledovaném období došlo ke změně užívání vybraných objektů
.
Odpisování je zahájeno
okamžikem, kdy je aktivum připravené pro zamýšlené použití. V
průběhu roku docházelo k
průběžné
investiční činnosti.
Skupina prostřednictvím společnosti MATE, a. s. odkoupila pozemky
ve svém areálu v
hodnotě 38
270 tis. Kč. Pozemky byly zároveň navýšeny o 352 tis. Kč za pozemky v
I
vančicích. V
následujících
tabulkách je zpracován přehled hlavních přírůstků majetku spolu s
přehledem nedokončených investic
skupiny a plánovaných investic do roku 2022. Mezi nedokončené investice řadíme především
rozpracované rekonstrukce stávajících budov a plánovanou výstavbu skladovací haly
a protihlukové
stěny
v
Rosicích. Nedokončené investice se evidují v
pořizovacích cenách
.
60
Přehled hlavních investic do majetku v
roce 2021:
Hlavní přírůstky majetku
Zařazení
Pořizovací
cena
Způsob
financování
KAROSERIA, a. s.
Rekonstrukce
–
čerpací stanice JEF
investice
1 751
Vlastní
zdroje
Rekonstrukce komunikace
investice
439
Vlastní zdroje
Rekonstrukce východu –
budova M
investice
420
Vlastní zdroje
MATE, a. s.
Odkup pozemků
investice
38 622
Vlastní zdroje
Rekonstrukce budov
investice
2 519
Vlastní zdroje
Rekonstrukce plynovodu
investice
593
Vlastní zdroje
SOAROS service, s. r. o.
Rekonstrukce budov
investice
476
Vlastní zdroje
Přehled nedokončených investic v
roce 2021:
Nedokončené investice
Pořizovací
cena
Způsob
financování
KAROSERIA, a. s.
Projektová studie –
Zahrádky II
798
Vlastní zdroje
Rekonstrukce budova G
3 886
Vlastní zdroje
MATE, a. s.
Parkovací plocha
700
Vlastní zdroje
Čistička odpadních vod
180
Vlastní zdroje
Oplocení areálu Ivančice
346
Vlastní zdroje
SOAROS service, s. r. o.
Skladovací hala
3 869
Vlastní zdroje
Protihluková stěna
1 067
Vlastní zdroje
Hlavní plánované investice pro rok 2022:
Plánované investice
Pořizovací
cena
Způsob
financování
KAROSERIA, a. s.
Rekonstrukce budov
5 800
Vlastní zdroje
MATE, a. s.
Rekonstrukce objektu Ivančice
2 500
Vlastní zdroje
SOAROS service, s. r. o.
Výstavba skladovací haly
10 000
Vlastní zdroje
Rekonstrukce budov
1 000
Vlastní zdroje
Reálná hodnota investic:
Budovy, stavby
Pozemky
Celkem
Reálná hodnota investic k
31. 12. 2020
546 813
108 094
654 907
Reálná hodnota investic k
31. 12. 2021
636 871
194 445
831 316
61
Reálná hodnota investic do nemovitostí ve sledovaném období je stanovena znaleckým posudkem,
který byl vypracován soudním znalcem. Celková reálná hodnota byla stavena ve výši 831 316 tis. Kč.
V
minulém období byla hodnota stanovena znaleckým posudkem od společnosti BENE FACTUM, a.
s. ve výši 654
907 tis. Kč. Reálná hodnota byla stanovena za použití výnosové metody a převyšuje
zůstatkovou hodnotu nemovitostí.
Přehled investic do nemovitostí za minulé období:
Investice
Budovy, stavby
Pozemky
Celkem
Pořizovací cena k
31. 12. 2019
705 619
99 301
804 920
Přírůstky
6 611
0
6 611
Změna užívání
4 670
-6 264
-1 594
Pořizovací cena k
31. 12. 2020
716 900
93 037
809 937
Oprávky k
31. 12. 2019
257 306
0
257 306
Odpis
20 388
20 388
Změna užívání
2 191
2 191
Oprávky k
31. 12. 2020
279 885
0
279 885
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2019
448 313
99 301
547 614
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2020
437 015
93 037
530 052
V souvislosti s
investicemi do nemovitostí jsou ve výsledku hospodaření Skupiny uznány následující
položky:
Rok končící
31. 12. 2021
Rok končící
31. 12. 2020
Celkové nájemné (příjmy) z
investic do nemovitostí
70 205
69 516
Celkové přímé provozní náklady investic do nemovitostí
14 987
15 453
15.
Právo užívání a závazky z
leasingu
Přehled aktiv z
práv užívání ve skupině:
Právo k užívání
Leasing
Hodnota k 31. 12. 2019
18 372
Odpis
-4 736
Přírůstky
157
Hodnota k 31. 12. 2020
13 793
Odpis
-3 084
Úbytky
-5 387
Hodnota k 31. 12. 2021
5 322
D
ceřiná společnost MATE, a. s.
k 31. 12. 2021
vykazuje právo k
užívání pozemků v celkové
hodnotě
5 322
tis Kč. Právo užívání představuje převážně uzavřenou nájemní smlouvu s
Úřadem pro
zastupování státu ve věcech majetkových s
účinností do 30. 4. 2024.
V
minulém období byla hodnota
práva k
užívání vyčíslena na
13 793
tis. Kč k
31. 12. 2020.
Pokles práva k
užívání, mimo odpisy, byl
způsoben nákupem významné části pronajatých pozemků. Z
tohoto důvodu došlo k
odúčtování části
práva užívání a korespondující části závazku z
leasingu.
62
Přehled závazků z
leasingu:
Závazky z leasingu
31. 12. 2021
31. 12. 2020
Dlouhodobá část
3 101
9 023
Krátkodobá část
2 430
4 990
Celkem
5 531
14 013
16.
Nehmotná aktiva
Přehled nehmotných aktiv za sledované období:
Nehmotná aktiva
Software
Pořizovací cena k
31. 12. 2020
6 126
Úbytky
-272
Pořizovací cena k
31. 12. 2021
5 854
Oprávky k
31. 12. 2020
5 889
Odpis
165
Úbytky
-271
Oprávky k
31. 12. 2021
5 783
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2020
237
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2021
71
Přehled nehmotných aktiv za minulé období:
Nehmotná aktiva
Software
Pořizovací cena k
31. 12. 2019
6 069
Přírůstky
95
Úbytky
-38
Pořizovací cena k
31. 12. 2020
6 126
Oprávky k
31. 12. 2019
5 720
Odpis
208
Úbytky
-39
Oprávky k
31. 12. 2020
5 889
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2019
349
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2020
237
17. Investice v
nekonsolidované dceřiné společnosti
Přehled investic do nekonsolidované dceřiné společnosti ke konci minulého
období:
Dceřiné společnosti
Podíl
Pořizovací
cena
Opravná
položka
Účetní hodnota
k 31. 12. 2020
LIFT UP, s. r. o.
Heršpická 758/13, 619 00 Brno
100 %
5 330
- 5 162
168
Celkem
-
5 330
- 5 162
168
63
Mateřská společnost v
roce 2021 prodala svoji dceřinou společnost LIFT UP, s. r. o., ve které měla
100% podíl, společnosti Karvinská finanční, a. s., která je propojenou osobou v
rámci koncernu.
Pořizovací hodnota společnosti LIFT UP, s. r. o. činila 5
330 tis. Kč a opravná položka byla utvořena
v
hodnotě 5
162 tis. Kč. Z
toho plyne, že účetní hodnota dceřiného podniku je ve výši 168 tis. Kč.
V
důsledku prodeje byla opravná položka rozpuštěna. Společnost byla prodána za 130 tis Kč.
Společnost nebyla v
předchozím roce zahrnuta do konsolidace.
18.
Investice do přidružených podniků
Přehled investic do přidružených podniků ke konci sledovaného období:
Přidružený podnik
Podíl
Pořizovací
cena
Opravná
položka
Účetní hodnota
k 31.12.2021
AKB CZECH, s. r. o.
Heršpická 758/13, 619 00 Brno
40 %
240
-
240
Celkem
-
240
-
240
Přidružená společnost AKB CZECH, s. r. o. (40 %) je pravidelně testována na snížení její hodnoty.
Změna metody oceňování přidruženého podniku emitenta není promítnuta retrospektivně do minulého
období, jelikož se jedná o částku nevýznamné hodnoty.
Přehled
investic do přidružených podniků ke konci minulého období:
Přidružený podnik
Podíl
Pořizovací
cena
Reálná hodnota
k 1. 1. 2020
Změna reálné
hodnoty
Reálná hodnota
k 31. 12. 2020
AKB CZECH, s. r. o.
Heršpická 758/13, 619 00 Brno
40 %
240
548
- 81
467
Celkem
-
240
548
- 81
467
Reálná hodnota přidruženého podniku byla stanovena dle přepočtu vývoje vlastního kapitálu
společnosti AKB CZECH, s. r. o.
19.
Ostatní finanční investice
Přehled dlouhodobých
ostatních finančních investic za sledované období:
Finanční aktiva –
akcie:
Majetkový podíl
Pořizovací
cena
Reálná hodnota
k 1. 1. 2021
Změna reálné
hodnoty
Reálná hodnota
k 31. 12. 2021
České vinařské závody, a. s.
4,55 %
12 276
13 919
+879
14 798
ENERGOAQUA, a. s.
12,29 %
22 365
210 872
+13 828
224 700
Celkem
-
34 641
224 791
14 707
239 498
Finanční aktiva –
dluhopisy:
Počet
Pořizovací
cena
Naběhlá hodnota
k 1. 1. 2021
Změna naběhlé
hodnoty
Naběhlá hodnota
k 31. 12. 2021
CYRRUS FX, a. s.
20 ks
10 022
10 122
+370
10 492
Celkem
-
10 022
10 122
+370
10 492
České vinařské závody, a. s. –
reálná hodnota držených akcií byla stanovena metodou tržního
přístupu, kdy pro ocenění byly použity násobky klíčových finančních ukazatelů odvozené z tržních cen
srovnatelných společností. Přecenění na reálnou hodnotu primárně provádí ekonom ze skupiny
Prosperita holding, která má v oceňování dlouholetou praxi.
64
ENERGOAQUA, a. s.
–
reálná hodnota držených akcií je stanovena ve výši tržní ceny na kapitálovém
trhu k 31. 12. 2021.
Směnky a dluhopisy nejsou oceňovány reálnou hodnotou, ale jsou vyčísleny v
naběhlé hodnotě
určené pomocí efektivní úrokové sazby, jelikož je předpoklad držet tyto finanční investice do
splatnosti.
Investice do podnikových dluhopisů vydaných společností CYRRUS FX, a. s. nesou 3,7% úrok p. a. a
tyto dluhopisy budou splatné k
1. 9. 2025.
Dluhopisy jsou drženy společností v
rámci obchodního modelu, jehož cílem je inkasovat smluvní
peněžní toky, které jsou výhradně tvořeny úroky.
Přehled dlouhodobých ostatních finančních investic za minulé období:
Finanční aktiva –
akcie:
Majetkový podíl
Pořizovací
cena
Reálná hodnota
k 1. 1. 2020
Změna reálné
hodnoty
Reálná hodnota
k 31. 12. 2020
České vinařské závody, a. s.
4,55 %
12 276
12 454
+1 465
13 919
ENERGOAQUA, a. s.
12,29 %
22 365
222 972
- 12 100
210 872
Celkem
-
34 641
235 426
-10 635
224 791
Finanční aktiva –
dluhopisy:
Počet
Pořizovací
cena
Naběhlá hodnota
k 1. 1. 2020
Změna naběhlé
hodnoty
Naběhlá hodnota
k 31. 12. 2020
CYRRUS FX, a. s.
20 ks
10 022
-
+100
10 122
Celkem
-
10 022
-
+100
10 122
Přehled krátkodobých
ostatních finančních investic za sledované období (v tis. Kč):
Finanční aktiva –
směnky
Pořizovací cena
k 31. 12. 2021
Naběhlý úrok
Naběhlá hodnota
k 31. 12. 2021
J&T Private Equity B.V.
30 000
+609
30 609
Celkem
30 000
+609
30 609
Společnost k
1. 1. 2021 držela směnky do splatnosti, které byly ve sledovaném období splatné a
vyplaceny. Celkový výnosový úrok byl 1
161 tis. Kč.
Držené směnky k
31. 12. 2021 mají datum splatnosti 12 měsíců od data pořízení a jsou úročeny
úrokovou sazbou
4,85 % p. a.. Celková nominální hodnota těchto směnek je 30
000 tis. Kč.
Přehled krátkodobých ostatních finančních investic za minulé období (v tis. Kč):
Finanční aktiva –
směnky
Pořizovací cena
k 31. 12. 2020
Naběhlý úrok
Naběhlá hodnota
k 31. 12. 2020
J&T Private Equity B.V.
30 000
+368
30 368
Celkem
30 000
+368
30 368
20.
Zásoby
Přehled skladových zásob ve skupině:
Zásoby
31. 12. 2021
31. 12. 2020
Materiál
6 518
5 594
Zboží
631
698
Nedokončená výroba
840
461
Celkem
7 989
6 753
65
Hodnoty jednotlivých složek zásob jsou uvedeny v
netto hodnotě. K
31. 12. 2021 skupina eviduje na
svém skladě skladové položky v
hodnotě
7 989
tis. Kč. Nejvýznamnější položkou je materiál
společnosti PULCO, a. s., který je potřebný pro výrobní činnost této
společnosti.
21.
Obchodní a jiné pohledávky
Přehled krátkodobých pohledávek ve skupině:
Obchodní a jiné pohledávky
31. 12. 2021
31. 12. 2020
Pohledávka z
obchodního styku –
brutto
51 475
45 706
Očekávaná úvěrová ztráta
-5 253
-6 083
Pohledávky
z
obchodního styku –
netto
46 222
39 623
Daňové pohledávky (mimo daň z
příjmu)
29
5
Ostatní pohledávky
2 674
1 053
Jiná krátkodobá aktiva
994
1 250
Celkem
49 919
41 931
Pohledávky z
obchodního styku zahrnují neuhrazené fakturace z
běžného obchodního styku skupiny.
K
těmto pohledávkám jsou tvořeny opravné položky, které představují očekávanou úvěrovou ztrátu.
Ostatní pohledávky zahrnují zejména zálohy. Jiná krátkodobá aktiva představují náklady příštích
období a jiné dohadné účty aktivní.
Struktura pohledávek k
31. 12. 2021:
Pohledávky
k 31. 12. 2021
Stav v brutto
hodnotě
Očekávaná
úvěrová ztráta
Stav v netto
hodnotě
Do splatnosti
26 205
0
26 205
Do 30 dnů
12 754
0
12 754
31
–90 dní
3 219
0
3 219
91
–180 dní
2 893
0
2 893
181
–360 dní
1 258
-578
680
Nad 360 dní
5 146
-4 675
471
Celkem
51 475
-5 253
46 222
Struktura pohledávek k
31. 12. 2020:
Pohledávky
k 31. 12. 2020
Stav v brutto
hodnotě
Očekávaná
úvěrová ztráta
Stav v netto
hodnotě
Do splatnosti
16 700
0
16 700
Do 30 dnů
12 373
0
12 373
31
–90 dní
5 981
0
5 981
91
–180 dní
2 634
-67
2 567
181
–360 dní
2 681
-1 049
1 632
Nad 360 dní
5 337
-4 967
370
Celkem
45 706
-6 083
39 623
66
Věková struktura pohledávek po lhůtě splatnosti v
netto hodnotě:
Pohledávky po lhůtě splatnosti
31. 12. 2021
31. 12. 2020
Do 30 dnů
12 754
12 373
31
–90 dní
3 219
5 981
91
–180 dní
2 893
2 567
181
–360 dní
680
1 632
Nad 360 dní
471
370
Neuhrazené pohledávky do 30 dnů obsahují neuhrazené faktury od hlavního nájemce mateřské
společnosti, který platí v
periodickém termínu. Platby byly uhrazeny v
následujícím měsíci.
Na
pohledávky v
insolvenci je vytvořena opravná položka ve výší
4 536 tis.
Kč.
Skupina eviduje
pohledávky
z
obchodního styku
v
hodnotě
79 tis. EUR.
Vzhledem k
relativně malému portfoliu pohledávek se tvoří ke každé pochybné pohledávce opravná
položka individuálně. Pohledávky tedy nejsou rozčleňovány do skupin podle pravděpodobnos
ti
úvěrového selhání. Pravděpodobnost úvěrového selhání se při tvorbě opravné položky určuje každé
pohledávce individuálně.
22.
Peníze a peněžní ekvivalenty
Přehled o peněžních prostředcích skupiny:
Peněžní prostředky
31. 12. 2021
31. 12. 2020
Hotovost v CZK
445
242
Hotovost v EUR
17
18
Bankovní účty v
CZK
36 996
47 802
Bankovní účty v EUR
1 009
433
Celkem
38 467
48 495
23.
Vlastní kapitál
Základní kapitál
Základní kapitál mateřské společnosti k
31. 12. 2021
je zapsán v
obchodním rejstříku v hodnotě
186
928 tis. Kč. Skládá se z
186
928 ks akcií o jmenovité hodnotě 1
000 Kč/ks. V
současné době
mateřská společnost nevlastní žádné vlastní akcie.
Vývoj celkového počtu akcií:
2021
2020
Počet akcií k
1. 1. (1
ks/1 000 Kč)
186 928
186 928
Likvidace vlastních akcií
-
-
Počet akcií k
31. 12. (1ks/1 000 Kč)
186 928
186 928
Fond z
přecenění
2021
2020
Fond z
přecenění k
1. 1.
190 242
200 957
Ztráta (zisk) z
přecenění finančních investic
14 707
- 10 715
Úprava –
změna metody
-227
-
Fond z
přecenění k
31. 12.
204 722
190 242
67
Fond z
přecenění je důsledkem oceňování finančních investic reálnou hodnotou s
přeceněním do
ostatního úplného výsledku.
Ostatní fondy
reprezentuje
tzv. rezervní fond tvořený dle stanov společnosti. Fond
k 31. 12. 2020
činí
19
216 tis. Kč a jeho výše se v
průběhu roku 202
1
nezměnila. Fond je tedy k
31. 12. 2021 v
hodnotě
19
216 tis. Kč.
Nerozdělené zisky
představují kumulované výsledky hospodaření skupiny
za sledované období a
výsledky hospodaření z
minulých let. Nerozdělené zisky přiřaditelné akcionářům společnosti k
31. 12.
2021
činí
361 157
tis. Kč.
24.
Úvěry a zápůjčky
Sesouhlasení vývoje závazků z financování:
Skupina v rámci svých závazků vykazuje následující finančních závazky, jejichž peněžní úhrada je
prezentována ve výkazu peněžních toků v rámci peněžních toků z financování.
Přehled bankovních úvěrů:
Bankovní úvěry
Splatnost
Úrok
Stav
k 1. 1 2021
Peněžní
čerpání
úvěru
Peněžní
sp
látka
úvěru
Stav
k 31. 12. 2021
MONETA Money Bank, a. s.
2027
3,10 %
73 609
-
-10 515
63 094
UniCredit Bank Czech Republic
and Slovakia, a. s.
2028
1, 5 %
+ 1M PRIBOR
115 275
-
-10 608
104 667
Celkem
-
-
188 884
-
-21 123
167 761
Jistiny
bankovních úvěrů jsou spláceny v
pravidelných měsíčních splátkách.
Společnost MATE, a. s.
splácí pravidelně zápůjčky od společnosti ŘEMPO VEGA, s. r. o. a MATE SLOVAKIA, spol s
r. o..
Společnost PULCO, a. s. a SOAROS service, s. r. o. neevidují k
31. 12. 2021
žádné úvěry ani
zápůjčky.
Přehled úvěrů a zápůjček:
Úvěry a zápůjčky
Splatnost
Úrok
Stav
k 1. 1 2021
Peněžní
čerpání
úvěru
Peněžní
splátka
úvěru
Stav
k 31. 12. 2021
MATE, a. s.
ŘEMPO VEGA, s. r. o.
2024
7,00 %
3 170
-
-360
2 810
MATE SLOVAKIA, spol s r. o.
2022
3,40 %
3 925
-
-600
3 325
Celkem
-
-
7 095
-
-960
6 135
Zástavní práva a ručení jsou zpracovány v
samostatné kapitole viz bod přílohy č. 28.
Přehled krátkodobých a dlouhodobých finančních závazků:
Finanční závazky
Stav k 31. 12. 2021
Stav k 31. 12. 2020
Krátkodobá
část
Dlouhodobá
část
Celkem
Krátkodobá
část
Dlouhodobá
část
Celkem
Bankovní úvěry
21 123
146 638
167 761
21 123
167 761
188 884
Úvěry a zápůjčky
3 685
2 450
6 135
7 095
0
7 095
Celkem
24 808
149 088
173 896
28 218
167 761
195 979
68
25.
Obchodní a jiné závazky
Přehled obchodních a jiných závazků ve skupině:
Obchodní a jiné závazky
31. 12. 2021
31. 12. 2020
Dodavatelské závazky
10 409
8 528
Závazky vůči zaměstnancům
5 256
4 316
Závazky ze sociál. a zdravot. zabezpečení
1 911
1 562
Daňové závazky (mimo daň z
příjmu)
2 272
2 062
Jiné závazky
2 313
1 773
Celkem
22 161
18 241
Skupina eviduje závazky z
obchodních vztahů v
zahraniční měně v
hodnotě
96 tis. EUR.
Věková struktura závazků po lhůtě splatnosti v
netto hodnotě:
Závazky po lhůtě splatnosti
31. 12. 2021
31. 12. 2020
Do 30 dnů
53
1 026
Celkem
53
1 026
26.
Transakce se spřízněnými stranami
Ovládající osoba
Skupina
je součástí koncernu PROSPERITA, jejíž
nejvyšší ovládající osobou je Ing. Miroslav Kurka,
bytem Praha 4, Bělehradská 7/13
.
Dceřiné podniky
•
PULCO, a. s
.
(100% majetková účast) se sídlem Heršpická 758/13, 619 00 Brno, IČO: 267 79 843
•
MATE, a. s.
(69,81% majetková účast) se sídlem Havránkova 30/11, 619 00 Brno, IČO: 463 00
322
•
SOAROS service, s. r. o.
(69,81 %) se sídlem Brněnská 1027, Rosice, IČO: 055 09
335
Transakce a zůstatky mezi mateřskou společností a výše uvedenými dceřinými společnostmi byly v
této konsolidované pololetní účetní závěrce eliminovány a nejsou zahrnuty do níže uváděných
informací o transakcích se spřízněnými stranami.
Přidružené podniky
•
AKB CZECH, s. r. o.
(40% majetková účast) se sídlem Heršpická 758/13, 619 00 Brno, IČO: 603 21
164
Jiné spřízněné strany
Jedná se o ostatní podniky, které jsou členy koncernu PROSPERITA nebo jsou propojeny se
společností nepřímo prostřednictvím Ing. Miroslava Kurky. Kompletní seznam těchto spřízněných
stran je uveden v rámci Zprávy o vztazích s propojenými osobami, která je zveřejněna společně s
touto účetní závěrkou.
69
Transakce se spřízněnými stranami
Všechny transakce se spřízněnými stranami jsou založeny na podmínkách shodných s transakcemi s
nespřízněnými stranami. Zůstatky nesplacené k rozvahovému dni nejsou nijak zajištěny a jejich
vypořádání se očekává formou peněžní platby. Společnost nepřistoupila ke snížení hodnoty žádné z
evidovaných pohledávek.
Druh plnění
Ovládající osoba
Řídíc osoby
Přidružené podniky
Jiné spřízněné strany
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Prodej aktiv
0
0
0
0
0
0
940
156
Nákup aktiv
110
7
0
0
0
0
96
632
Poskytování služeb
0
121
0
0
149
148
1 166
822
Přijímání služeb
0
0
0
0
1 462
1 386
2 225
1 446
Pohledávky
0
0
0
0
12
12
78
142
Závazky
0
67
0
0
98
121
250
350
Poskytnuté zápůjčky a úvěry
0
0
0
0
0
0
0
0
Přijaté zápůjčky a úvěry
0
0
0
0
0
0
6 135
7 095
Úroky z poskytnutých zápůjček a úvěrů
0
0
0
0
0
0
0
179
Úroky z přijatých zápůjček a úvěrů
0
0
0
0
0
0
332
487
Mzdové náklady
-
-
5 434
6 040
-
-
-
-
Jiné osobní náklady
-
-
223
235
-
-
-
-
Celkový počet osob
-
-
7
9
-
-
-
-
27.
Finanční rizika a oceňování reálnou hodnotou
Společnosti ve skupině
obdobně jako jiné subjekty v ekonomickém prostředí j
sou vystaveny
finančním
rizikům v důsledku používání finančních nástrojů –
aktivních i pasivních. Finanční rizika, která ovlivňují
finanční situaci a výkonnost Společnosti, jsou následující:
▪
úrokové riziko;
▪
riziko likvidity;
▪
měnové riziko;
▪
úvěrové (kreditní
) riziko.
Informace v následujících částech shrnují údaje z předcházejících částí účetní závěrky, pokud
souvisejí s finančními nástroji a řízením finančních rizik
.
Identifikované rizika:
Úrokové riziko
V souvislosti s čerpanými úvěry podstupuje skupina úrokové riziko spočívající v možných změnách
pohyblivé části úrokové sazby (PRIBOR) u jednotlivých úvěrů. Skupina eviduje 2 bankovní úvěry, kdy
jeden z
nich je úročen pohyblivou úrokovou sazbou. Vzhledem k dosavadnímu vývoji úrokových sazeb
v ČR a k
významnému zvýšení v
závěru roku 2021 vedení mateřské společnosti zaznamenalo možné
zvýšení úrokového rizika. Zároveň
ale nepředpokládá, že by mělo dojít k
takové změně úrokového
rizika, které by výrazně ovlivnilo chod společnosti.
Skupina
bude vývoj jednotlivých sazeb průběžně
sledovat a vyhodnocovat jejich dopad. V
důsledku této skutečnosti je uvažováno o možném
refinancování stávajících bankovních úvěrů
.
70
(Zdroj: vlastní zpracování dle ČNB)
Pokud by došlo ke změně úrokové sazby úvěrů úročených variabilní úrokovou sazbou o 1
% došlo by
ke změně vykázaného zisku
skupiny
(a tím pádem i vlastního kapitálu) o 1 100 tis. Kč
.
Riziko likvidity
Skupina
řídí svoji likviditu především efektivním řízením nákladů a důsledným vymáháním pohledávek
z obchodního styku. Dalším nástrojem ke snížení rizika likvidity je možnost čerpání kontokorentního a
revolvingového úvěru.
Měnové riziko
Měnové riziko spočívá v realizaci transakcí v jiné měně, než je CZK, a z nich plynoucích zůstatků
peněžních aktiv a peněžních závazků v jiné měně, než je CZK. Funkční měnou je CZK a je
-li
uskutečněna transakce v jiné měně, je přepočítána, stejně tak jsou přepočítávány zůstatky
pohledávek a závazků, které z transakce plynou. Důsledkem je vznik kurzových rozdílů s vlivem na
celkový
výsledek hospodaření. Za rok 202
1
vykázala
skupina
čistou kurzovou ztrátu
-162
tis. Kč a za
rok 2020
čistou kurzovou ztrátu
-52
tis. Kč.
Měnové riziko skupiny je velmi nízké, protože cizoměnové zůstatky jsou evidovány pouze na
bankovních účtech a v
cizo
měnových pohledávkách. Hodnoty na bankovních účtech v
cizích měnách i
cizoměnových pohledávek jsou nevýznamné.
Skupina proto nevypracovává analýzu citlivosti. Dopad
změny měnového kurzu na výsledek hospodaření skupiny je nevýznamný.
Úvěrové riziko a zástavní práva
Skupina
není vystavena zásadní koncentraci úvěrového rizika. V souladu s interními postupy a
zásadami jsou výrobky i služby poskytovány jen odběratelům s náležitou úvěrovou historií. V
souvislosti s
kontokorentním
, revolvin
govým úvěrem a investičními úvěry má mateřská společnost
zatížen
některý nemovitý majetek
zástavním právem vůči bance. Řízení tohoto úvěrového a
zástavního rizika spočívá v úspěšné realizaci financovaných projektů, dosažených plánovaných
ekonomických efektů těchto projektů a v řádném dodržování sjednaných splátkových kalendářů
čerpaných úvěrů a řádným připojištěním movitého a nemovitého majetku.
Řízení kapitálu
Skupina
řídí svůj kapitál tak, aby zabezpečila, že bude schopná pokračovat v činnosti jako zdravě
fungující podniky při maximalizaci výnosu pro akcionáře pomocí optimalizace poměru mezi cizími a
vlastními zdroji. Strukturu kapitálu tvoří vlastní kapitál zahrnující základní kapitál, fondy a nerozdělený
0
1
2
3
4
5
Vývoj sazeb PRIBOR 2021
1M PRIBOR
PRIBOR
71
zisk. Představenstv
a
na svých zasedáních pravidelně posuzuje a vyhodnocuje kapitálové náklady a
rizika spojená s jednotlivými kategoriemi kapitálu.
Oceňování reáln
ou hodnotou
finančních investic
Mateřská společnost
přeceňuje na reálnou hodnotu finanční aktiva, která představují držené podíly v
přidružených společnostech a ostatní finanční investice ve formě podílů/akcií. Podíly kótované na
finančních trzích jsou ke konci vykazovaného období přeceněny reálnou hodnotou úrovně 1
kótovanou cenou na aktivním trhu ke dni ocenění. U podílů, které nejsou veřejně obchodovatelné se
použije ocenění úrovně 3. Účetní jednotka určí nepozorovatelné vstupní veličiny za použití nejlepších
dostupných informací za daných okolností. Účetní jednotka při oceňování sama reálnou hodnotou
nevytváří kvantitativní nepozorovatelné vstupy, používá cenu určenou třetí stranou bez úprav
.
Následující tabulka zobrazuje rozčlenění finančních aktiv dle typu ocenění, přičemž finanční aktiva
oceňovaná v
amortizované hodnotě zahrnují pohledávky krátkodobě splatnosti a peněžní prostředky,
jeji
chž ocenění lze považovat za vhodnou aproximaci jejich reálné hodnoty.
Ocenění v
reálné hodnotě
Ocenění
v amortizované
hodnotě
V tis. Kč
Úroveň 1
Úroveň 2
Úroveň 3
Majetkové účasti v
reálné hodnotě s
přeceněním do
ostatního úplného výsledku
224 700
0
14 798
0
Ostatní finanční aktiva v
amortizované hodnotě
0
0
0
41 101
Obchodní pohledávky
0
0
0
46 222
Peněžní prostředky
0
0
0
38 467
Finanční aktiva celkem
224 700
0
14 798
125 790
Finanční závazky v
podobě bankovních úvěrů
a zápůjček
jsou oceňovány v
zůstatkové
(naběhlé)
hodnotě, přičemž jejich úročení je průběžně aktualizováno dle vývoje tržních úrokových sazeb a
v
důsledku tak účetní hodnota koresponduje s
vývojem jejich reálné hodnoty s
případnými
nevýznamnými rozdíly. Obchodní závazky se ve své účetní hodnotě přibližují reálnému ocenění
vzhledem k jejich splatnosti v
krátké době po rozvahovém dni.
Pokud by se změnily ceny akcií o 1
% změnil by se vlastní kapitál s
kupiny
o 2 395 tis. Kč.
Hospodářský výsledek by se nezměnil, akcie jsou přeceňovány rozvahově
.
28.
Zástavní práva
Zástavní práva ve skupině má pouze mateřská společnost:
KAROSERIA, a. s. má zřízeno k parcele č. 1738, 1739, 1733/8, 1733/9, 1733/15 kat. území Štýřice,
smluvní zástavní právo ve prospěch banky GE Money Bank, a. s.
na základě Smluv o zřízení
zástavního práva ke krytí případných budoucích pohledávek v celkové výši 167 500 tis. Kč.
Ve prospěch společnosti UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. je zřízeno zástavní právo
k parcelám č. 1796, 1733/
2, 1733/12, 1733/14,1729/1,1733/4, 1698/4,1799/1,1729/2, 1733/13,
1699/2, 1733/1, 1809/2, 1733/16, 1733/12, 1698/10, vše v katastrálním území Štýřice na základě
smluv o zřízení zástavního práva k úvěru poskytnutému na výstavbu provozní haly v celkové výši
125
000 tis. Kč.
Na pozemcích podél oplocení je ve prospěch Brněnských vodáren a kanalizací, a. s. zřízeno věcné
břemeno spočívající v právu strpět uložení vodovodního řadu, vstup a vjezd do ochranného pásma
vodovodního řadu. Ostatní pozemky jsou prosté jakéhokoliv zatížení
.
72
29.
Podmíněné aktiva a podmíněné závazky
Skupina ve sledovaném období nebyla účastníkem žádného významného správního řízení, aktivního
nebo pasivního soudního sporu a rozhodčího řízení, jejichž důsledky by mohly významně ovlivnit
ekonomickou situaci a ziskovost skupiny.
30.
Významné události po datu
závěrky
Mateřská společnost po datu účetní závěrky refinancovala svůj stávající úvěr u společnosti UniCredit
Bank Czech Republic and Slovakia, a. s. ve prospěch nově vzniklého úvěru od společnosti MONETA
Money Bank, a. s.
V
únoru roku 2022 zahájila Rus
k
á
federace vojenskou invazi na Ukrajinu. Válka na Ukrajině nemá
významný přímý vliv na činnost skupiny. Do budoucna však mohou mít ekonomické důsledky války
jako např. rostoucí ceny energií
nebo ropy
negativní vliv na podnikání skupiny. Skupina však
nepředpokládá, že by mohly důsledky války na Ukrajině, jakkoliv ovlivnit předpoklad nepřetržitého
trvání skupiny. V
současnosti nelze očekávané důsledky války na Ukrajině kvantifikovat.
Skupina nezaznamenala
žádné další významné události po datu sestavení účetní závěrky. Ve vývoji
ekonomické situace skupiny nedochází k výrazným změnám.
73
Zpracovatel
Konsolidované účetní závěrky
Jana Dumková
vedoucí ekonomického střediska, hlavní účetní společnosti KAROSERIA a. s., Heršpická 758/13, 619
00 Brno.
V Brně dne 12.
4. 2022
Čestné prohlášení osoby zodpovědné za vypracování
Já, níže podepsaný JUDr. Martin Knoz, generální ředitel společnosti KAROSERIA a. s., Heršpická
758/13, 619 00 Brno, IČO 463 47 453 prohlašuji, že účetní konsolidovaná závěrka za rok 2020
byla
vypracována v souladu s Mezinárodní mi standardy účetního výkaznictví (IFRS) ve znění přijatém EU
a veškeré údaje uvedené ve výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které
by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta
a jím vydaných cenných papírů, nebyly
vynechány.
V Brně dne 12. 4. 202
2
Účetní
závěrka byla schválena představenstvem ke zveřejnění dne 12. dubna 2022.
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA
určená akcionářům společnos
KAROSERIA a.s.
Zpráva o auditu konsolidované účetní závěrky
Výrok auditora
Provedli jsme audit přiložené konsolidované účetní závěrky společnos KAROSERIA a.s. a jejích
dceřiných společnos („Skupina“) sestavené na základě mezinárodních standardů účetního
výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií, která se skládá z konsolidovaného výkazu o finanční
situaci k 31.12.2021, konsolidovaného výkazu zisku a ztráty, konsolidovaného výkazu o úplném
výsledku, konsolidovaného výkazu změn vlastního kapitálu a konsolidovaného výkazu o peněžních
tocích za rok končící 31.12.2021 a přílohy této konsolidované účetní závěrky, která obsahuje popis
použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Údaje o Skupině jsou uvedeny v
příloze této konsolidované účetní závěrky.
Podle našeho názoru konsolidovaná účetní závěrka podává věrný a pocvý obraz finanční situace
Skupiny k 31.12.2021 a finanční výkonnos a peněžních toků za rok končící 31.12.2021 v souladu s
mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií.
Základ pro výrok
Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, nařízením Evropského parlamentu a Rady
(EU) č. 537/2014 a standardy Komory auditorů České republiky pro audit, kterými jsou mezinárodní
standardy pro audit (ISA), případně doplněné a upravené souvisejícími aplikačními doložkami. Naše
odpovědnost stanovená těmito předpisy je podrobněji popsána v oddílu Odpovědnost auditora za
audit konsolidované účetní závěrky. V souladu se zákonem o auditorech a Eckým kodexem přijatým
Komorou auditorů České republiky jsme na Skupině nezávislí a splnili jsme i další ecké povinnos
vyplývající z uvedených předpisů. Domníváme se, že důkazní informace, které jsme shromáždili,
poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku.
Hlavní záležitos auditu konsolidované účetní závěrky za rok 2021
Hlavní záležitos auditu jsou záležitos, které byly podle našeho odborného úsudku při auditu
konsolidované účetní závěrky za běžné období nejvýznamnější. Těmito záležitostmi jsme se zabývali v
kontextu auditu konsolidované účetní závěrky jako celku a v souvislos s utvářením našeho názoru na
tuto konsolidovanou závěrku. Samostatný výrok k těmto záležitostem nevyjadřujeme.
Dopad pandemie COVID – 19 na skupinu
Během účetního období probíhala ve světě pandemie onemocnění COVID – 19, jejíž důsledky mohou
mít vliv na určité významné úsudky učiněné skupinou včetně úsudku týkajícího se její schopnos
nepřetržitě trvat.
Bližší informace o této událos a jejím vlivu uvádí skupina v bodě 5 přílohy konsolidované účetní
závěrky.
1
V rámci auditu jsme se v souvislos s touto událos zaměřili zejména na testování existence výnosů,
dále jejich udržitelnos v následujícím období, vyhodnocení dostatečnos tvorby opravné položky
k pohledávkám a adekvátnos ocenění dlouhodobého nemovitého majetku vlastněného skupinou.
Ostatní informace uvedené v konsolidované výroční zprávě
Ostatními informacemi jsou v souladu s § 2 písm. b) zákona o auditorech informace uvedené
v konsolidované výroční zprávě mimo konsolidovanou účetní závěrku a naši zprávu auditora. Za
ostatní informace odpovídá představenstvo Skupiny.
Náš výrok ke konsolidované účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje. Přesto je však
součás našich povinnos souvisejících s ověřením konsolidované účetní závěrky seznámení se s
ostatními informacemi a posouzení, zda ostatní informace nejsou ve významném (materiálním)
nesouladu s konsolidovanou účetní závěrkou či našimi znalostmi o Skupině získanými během
ověřování konsolidované účetní závěrky nebo zda se jinak tyto informace nejeví jako významně
(materiálně) nesprávné. Také posuzujeme, zda ostatní informace byly ve všech významných
(materiálních) ohledech vypracovány v souladu s příslušnými právními předpisy. Tímto posouzením
se rozumí, zda ostatní informace splňují požadavky právních předpisů na formální náležitos a postup
vypracování ostatních informací v kontextu významnos (materiality), tj. zda případné nedodržení
uvedených požadavků by bylo způsobilé ovlivnit úsudek činěný na základě ostatních informací.
Na základě provedených postupů, do míry, již dokážeme posoudit, uvádíme, že
ostatní informace, které popisují skutečnos, jež jsou též předmětem zobrazení v konsolidované
účetní závěrce, jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s konsolidovanou
účetní závěrkou a
ostatní informace byly vypracovány v souladu s právními předpisy.
Dále jsme povinni uvést, zda na základě poznatků a povědomí o Skupině, k nimž jsme dospěli při
provádění auditu, ostatní informace neobsahují významné (materiální) věcné nesprávnos. V rámci
uvedených postupů jsme v obdržených ostatních informacích žádné významné (materiální) věcné
nesprávnos nezjisli.
Odpovědnost představenstva, dozorčí rady a výboru pro audit společnos KAROSERIA a.s. za
konsolidovanou účetní závěrku
Představenstvo společnos odpovídá za sestavení konsolidované účetní závěrky podávající věrný a
pocvý obraz v souladu s mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou
unií, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení konsolidované
účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnos způsobené podvodem
nebo chybou.
Při sestavování konsolidované účetní závěrky je představenstvo společnos povinno posoudit, zda je
Skupina schopna pokračovat v trvání podniku, a pokud je to relevantní, popsat v příloze
konsolidované účetní závěrky záležitos týkající se trvání podniku a použi předpokladu trvání
podniku při sestavení konsolidované účetní závěrky, s výjimkou případů, kdy představenstvo plánuje
zrušení Skupiny nebo ukončení její činnos, resp. kdy nemá jinou reálnou možnost než tak učinit.
Dohled nad procesem účetního výkaznictví ve Skupině provádí dozorčí rada a výbor pro audit
společnos.
Odpovědnost auditora za audit konsolidované účetní závěrky
2
Naším cílem je získat přiměřenou jistotu, že konsolidovaná účetní závěrka jako celek neobsahuje
významnou (materiální) nesprávnost způsobenou podvodem nebo chybou a vydat zprávu auditora
obsahující náš výrok. Přiměřená míra jistoty je velká míra jistoty, nicméně není zárukou, že audit
provedený v souladu s výše uvedenými předpisy ve všech případech v konsolidované účetní závěrce
odhalí případnou existující významnou (materiální) nesprávnost. Nesprávnos mohou vznikat v
důsledku podvodů nebo chyb a považují se za významné (materiální), pokud lze reálně předpokládat,
že by jednotlivě nebo v souhrnu mohly ovlivnit ekonomická rozhodnu, která uživatelé
konsolidované účetní závěrky na jejím základě přijmou.
Při provádění auditu v souladu s výše uvedenými předpisy je naší povinnos uplatňovat během
celého auditu odborný úsudek a zachovávat profesní skepcismus. Dále je naší povinnos:
Idenfikovat a vyhodnot rizika významné (materiální) nesprávnos konsolidované účetní
závěrky způsobené podvodem nebo chybou, navrhnout a provést auditorské postupy
reagující na tato rizika a získat dostatečné a vhodné důkazní informace, abychom na jejich
základě mohli vyjádřit výrok. Riziko, že neodhalíme významnou (materiální) nesprávnost, k
níž došlo v důsledku podvodu, je větší než riziko neodhalení významné (materiální)
nesprávnos způsobené chybou, protože součás podvodu mohou být tajné dohody
(koluze), falšování, úmyslná opomenu, nepravdivá prohlášení nebo obcházení vnitřních
kontrol.
Seznámit se s vnitřním kontrolním systémem Skupiny relevantním pro audit v takovém
rozsahu, abychom mohli navrhnout auditorské postupy vhodné s ohledem na dané okolnos,
nikoli abychom mohli vyjádřit názor na účinnost jejího vnitřního kontrolního systému.
Posoudit vhodnost použitých účetních pravidel, přiměřenost provedených účetních odhadů a
informace, které v této souvislos představenstvo společnos uvedlo v příloze konsolidované
účetní závěrky.
Posoudit vhodnost použi předpokladu trvání podniku při sestavení konsolidované účetní
závěrky představenstvem a to, zda s ohledem na shromážděné důkazní informace existuje
významná (materiální) nejistota vyplývající z událos nebo podmínek, které mohou
významně zpochybnit schopnost Skupiny pokračovat v trvání podniku. Jestliže dojdeme k
závěru, že taková významná (materiální) nejistota existuje, je naší povinnos upozornit v naší
zprávě na informace uvedené v této souvislos v příloze konsolidované účetní závěrky, a
pokud tyto informace nejsou dostatečné, vyjádřit modifikovaný výrok. Naše závěry týkající se
schopnos Skupiny pokračovat v trvání podniku vycházejí z důkazních informací, které jsme
získali do data naší zprávy. Nicméně budoucí událos nebo podmínky mohou vést k tomu, že
Skupina ztra schopnost pokračovat v trvání podniku.
Vyhodnot celkovou prezentaci, členění a obsah konsolidované účetní závěrky včetně
přílohy, a dále to, zda konsolidovaná účetní závěrka zobrazuje podkladové transakce a
událos způsobem, který vede k věrnému zobrazení.
Získat dostatečné a vhodné důkazní informace o finančních údajích účetních jednotek
zahrnutých do Skupiny a o její podnikatelské činnos, aby bylo možné vyjádřit výrok ke
konsolidované účetní závěrce. Zodpovídáme za řízení auditu Skupiny, dohled nad ním a za
jeho provedení. Výrok auditora ke konsolidované účetní závěrce je naší výhradní
odpovědnos.
Naší povinnos je informovat představenstvo, dozorčí radu a výbor pro audit mimo jiné o
plánovaném rozsahu a načasování auditu a o významných zjištěních, která jsme v jeho průběhu
učinili, včetně zjištěných významných nedostatků ve vnitřním kontrolním systému.
3
Naší povinnos je rovněž poskytnout výboru pro audit prohlášení o tom, že jsme splnili příslušné
ecké požadavky týkající se nezávislos, a informovat ho o veškerých vztazích a dalších záležitostech,
u nichž se lze reálně domnívat, že by mohly mít vliv na naši nezávislost, a případných souvisejících
opatřeních.
Dále je naší povinnos vybrat na základě záležitos, o nichž jsme informovali představenstvo, dozorčí
radu a výbor pro audit, ty, které jsou z hlediska auditu konsolidované účetní závěrky za běžný rok
nejvýznamnější, a které tudíž představují hlavní záležitos auditu, a tyto záležitos popsat v naší
zprávě. Tato povinnost nepla, když právní předpisy zakazují zveřejnění takové záležitos nebo
jestliže ve zcela výjimečném případě usoudíme, že bychom o dané záležitos neměli v naší zprávě
informovat, protože lze reálně očekávat, že možné negavní dopady zveřejnění převáží nad přínosem
z hlediska veřejného zájmu.
Zpráva o jiných požadavcích stanovených právními předpisy
V souladu s článkem 10 odst. 2 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014 uvádíme
v naší zprávě nezávislého auditora následující informace vyžadované nad rámec mezinárodních
standardů pro audit:
Určení auditora a délka provádění auditu
Auditorem Skupiny nás dne 15. června 2021 určila valná hromada společnos. Auditorem Skupiny
jsme nepřetržitě 2 roky.
Soulad s dodatečnou zprávou pro výbor pro audit
Potvrzujeme, že náš výrok ke konsolidované účetní závěrce uvedený v této zprávě je v souladu s naší
dodatečnou zprávou pro výbor pro audit společnos, kterou jsme dne 27. dubna 2022 vyhotovili dle
článku 11 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014.
Poskytování neauditorských služeb
Prohlašujeme, že nebyly poskytnuty žádné zakázané služby uvedené v čl. 5 nařízení Evropského
parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014.
Společnos a podnikům, které ovládá, jsme kromě povinného auditu neposkytli žádné jiné služby,
které by nebyly uvedeny v konsolidované výroční zprávě Společnos.
Zpráva o souladu s nařízením o ESEF
Provedli jsme zakázku poskytující přiměřenou jistotu, jejímž předmětem bylo ověření souladu
účetních závěrek obsažených v konsolidované výroční zprávě s ustanoveními nařízení Komise v
přenesené pravomoci (EU) 2019/815 ze dne 17. prosince 2018, kterým se doplňuje směrnice
Evropského parlamentu a Rady 2004/109/ES, pokud jde o regulační technické normy specifikace
jednotného elektronického formátu pro podávání zpráv („nařízení o ESEF“), která se vztahují k účetní
závěrce.
Odpovědnost představenstva
Za vypracování účetních závěrek v souladu s nařízením o ESEF je zodpovědné představenstvo
Společnos. Představenstvo Společnos nese odpovědnost mimo jiné za:
•
návrh, zavedení a udržování vnitřního kontrolního systému relevantního pro uplatňování
požadavků nařízení o ESEF,
4
•
sestavení veškerých účetních závěrek obsažených v konsolidované výroční zprávě v platném
formátu XHTML a
•
výběr a použi značek XBRL podle požadavků nařízení o ESEF.
Odpovědnost auditora
Naším úkolem je vyjádřit na základě získaných důkazních informací názor na to, zda účetní závěrky
obsažené v konsolidované výroční zprávě jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v
souladu s požadavky nařízení o ESEF. Tuto zakázku poskytující přiměřenou jistotu jsme provedli podle
mezinárodního standardu pro ověřovací zakázky ISAE 3000 (revidované znění) – „Ověřovací zakázky,
které nejsou auditem ani prověrkou historických finančních informací“ (dále jen „ISAE 3000“).
Charakter, načasování a rozsah zvolených postupů závisí na úsudku auditora. Přiměřená míra jistoty
je velká míra jistoty, nicméně není zárukou, že ověření provedené v souladu s výše uvedeným
standardem ve všech případech odhalí případný existující významný (materiální) nesoulad s
požadavky nařízení o ESEF.
V rámci zvolených postupů jsme provedli následující činnos:
•
seznámili jsme se s požadavky nařízení o ESEF,
•
seznámili jsme se s vnitřními kontrolami Společnos relevantními pro uplatňování
požadavků nařízení o ESEF,
•
idenfikovali a vyhodnoli jsme rizika významného (materiální) nesouladu s požadavky
nařízení o ESEF způsobeného podvodem nebo chybou a
•
na základě toho navrhli a provedli postupy s cílem reagovat na vyhodnocená rizika a získat
přiměřenou jistotu pro účely vyjádření našeho závěru.
Cílem našich postupů bylo posoudit, zda
•
účetní závěrky, které jsou obsaženy v konsolidované výroční zprávě, byly sestaveny v
platném formátu XHTML,
•
údaje obsažené v konsolidované účetní závěrce, u nichž to vyžaduje nařízení o ESEF, byly
značkovány a veškerá značkování splňují tyto požadavky:
o
byl použit značkovací jazyk XBRL,
o
byly použity prvky základní taxonomie uvedené v nařízení o ESEF s nejbližším účetním
významem, pokud nebyl vytvořen prvek rozšiřující taxonomie v souladu s nařízením o
ESEF,
o
značkování je v souladu se společnými pravidly pro značkování dle nařízení o ESEF.
Domníváme se, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro
vyjádření našeho závěru.
5
Závěr
Podle našeho názoru konsolidovaná účetní závěrka Společnos za rok končící 31. prosince 2021
obsažená v konsolidované výroční zprávě je ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu
s požadavky nařízení o ESEF.
V Ostravě dne 28. 04. 2022
HDM Audit CZ s. r. o.
Zámecká 488/20
Moravská Ostrava, Ostrava 702 00
oprávnění KA ČR č. 579
Ing. Václav Mareš, ACCA
auditor oprávnění KA ČR č. 2365
jednatel společnos
6
80
Individuální účetní závěrka k
31. 12. 2021
Obsah:
Individuální výkaz finanční pozice
.........................................................................................................
81
Individuální výkaz o úplném výsledku
...................................................................................................
82
Individuální výkaz peněžních toků
.........................................................................................................
83
Indivuální výkaz změn vlastního kapitálu
..............................................................................................
84
Komentář k
indiviuálním účetním výkazům
...........................................................................................
84
1.
Všeobecné informace
............................................................................................................
84
2.
Informace o právech spojených s
akciemi
............................................................................
85
3.
Aplikace nových a novelizovaných IFRS
...............................................................................
87
4.
Významná účetní pravidla pro individuální účetní závěrku
...................................................
90
5.
Zásadní úsudky při aplikaci účetních pravidel a klíčové zdroje nejistoty při odhadech
........
98
6.
Výnosy
.................................................................................................................................
101
7.
Náklady
................................................................................................................................
102
8.
Zisk (ztráta) z
prodeje majetku a materiálu
.........................................................................
103
9.
Ztráta (zisk) ze znehodnocení aktiv
.....................................................................................
103
10.
Daně ze zisku
......................................................................................................................
104
11.
Zisk na akcii
.........................................................................................................................
105
12.
Pozemky, budovy a zařízení
...............................................................................................
105
13.
Investice do nemovitostí
......................................................................................................
105
14.
Nehmotná aktiva
..................................................................................................................
107
15.
Investice do dceřiných podniků
...........................................................................................
108
16.
Investice do přidružených podniků
......................................................................................
108
17.
Ostatní finanční investice
....................................................................................................
109
18.
Poskytnuté úvěry
.................................................................................................................
110
19.
Zásoby
.................................................................................................................................
110
20.
Obchodní a jiné pohledávky
................................................................................................
111
21.
Peníze a peněžní ekvivalenty
..............................................................................................
112
22.
Vlastní kapitál
......................................................................................................................
112
23.
Úvěry a zápůjčky
.................................................................................................................
113
24.
Obchodní a jiné závazky
.....................................................................................................
113
25.
Transakce se spřízněnými stranami
....................................................................................
114
26.
Finanční rizika a oceňování reálnou hodnotou
....................................................................
115
27.
Zástavní práva
.....................................................................................................................
117
28.
Podmíněná aktiva a podmíněné závazky
............................................................................
117
29.
Významné události po datu účetní závěrky
.........................................................................
117
81
Individuální výkaz finanční pozice
INDIVIDUÁLNÍ VÝKAZ FINANČNÍ POZICE
k 31. 12. 2021
(v celých tisících Kč)
KAROSERIA, a. s., Heršpická 758/13, 656 92 Brno
Bod
31.12.2021
31.12.2020
AKTIVA
886 763
867 588
Dlouhodobá aktiva
821 285
819 859
Pozemky, budovy, zařízení
12
46 253
51 066
Investice do nemovitostí
13
435 314
443 592
Nehmotná aktiva
14
71
237
Investice do dceřiných podniků
15
45 416
45 583
Investice do přidružených podniků
16
240
467
Ostatní finanční investice
17
249 991
234 914
Poskytnutý úvěr
18
44 000
44 000
Krátkodobá aktiva
65 478
47 729
Zásoby
19
631
698
Obchodní a jiné pohledávky
20
8 393
10 387
Realizovaná finanční aktiva
17
30 609
30 367
Peněžní prostředky
21
25 845
6 277
VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY
886 763
867 588
Vlastní kapitál
703 505
663 141
Základní kapitál
22
186 928
186 928
Fond z přecenění
22
204 722
190 242
Ostatní fondy
22
19 216
19 216
Nerozdělené zisky
22
292 639
266 755
Závazky celkem
183 258
204 447
Dlouhodobé závazky
156 363
177 467
Bankovní úvěry (bez části splatné do 1 roku)
23
146 638
167 761
Odložený daňový závazek
10
9 725
9 706
Krátkodobé závazky
26 895
26 980
Obchodní a jiné závazky
24
4 831
5 357
Závazek z titulu splatné daně z příjmu
941
500
Úvěry a zápůjčky
23
21 123
21 123
82
Individuální výkaz o úplném výsledku
INDIVIDUÁLNÍ VÝKAZ O ÚPLNÉM VÝSLEDKU
za období končící 31. 12. 202
1
(v celých tisících Kč)
KAROSERIA, a. s., Heršpická 758/13, 656 92
Brno
Bod
2021
2020
(upraveno)
Tržby
6
84 884
81 800
Náklady na prodané zboží
-13 625
-9 349
Aktivace
51
42
Spotřeba materiálu a služeb
7
-12 481
-11 406
Osobní náklady
7
-17 575
-16 468
Daně a poplatky
7
-663
-826
Odpisy
7
-21 287
-22 078
Zisk (ztráta) z prodeje majetku a materiálu
8
72
460
Zisk (ztráta)
z
e znehodnocení aktiv
9
23
5 094
Ostatní provozní výnosy
6
188
738
Ostatní provozní náklady
7
-758
-5 765
Ztráta z
ukončovaných činností
-37
0
Provozní výsledek hospodaření
18 792
22 242
Finanční výnosy
6
14 583
11 371
Nákladové úroky
7
-3 879
-5 328
Ostatní finanční náklady
7
-90
-93
Finanční výsledek hospodaření
10 614
5 950
Výsledek hospodaření před zdaněním
29 406
28 192
Daň z
e zisku
10
-3 521
-3 096
Výsledek hospodaření za účetní období
25 885
25 096
Ostatní úplný výsledek
Zisky (ztráty) bez následné recyklace do výsledku
Zisk (ztráta) z přecenění finančních investic
14 707
-10 715
Úplný výsledek za období
40 592
14 381
Zisk na akcii (v Kč)
2021
2020
Základní zisk na akcii
(bod 11)
138,48
134,25
Zředěný zisk na akcii
(bod 11)
138,48
134,25
83
Individuální výkaz peněžních toků
INDIVIDUÁLNÍ VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ
za období končící 31. 12. 202
1
(v celých tisících Kč)
KAROSERIA, a. s., Heršpická 758/13, 656 92 Brno
2021
2020
Peněžní toky z provozní činnosti
36 719
34 990
Zisk před zdaněním
29 406
28 192
Úpravy:
Odpisy
21 287
22 078
Zisk z prodeje dlouhodobého majetku
-29
-588
Výnosy z dividend
-11 259
-9 579
Nákladové a výnosové úroky
2 381
4 358
Ostatní provozní položky
-598
-328
Snížení (zvýšení) čistého pracovního kapitálu
1 530
-2 290
Placené úroky
-3 879
-5 328
Přijaté úroky
941
305
Placen
é
da
ně
ze zisku
-3 061
-1 830
Peněžní toky z investiční činnosti
3 972
-78 959
Výdaj za nákup pozemků,
budov a zařízení
-8 883
-5 142
Výdaj na nákup finančních i
nvestic
0
-40 023
Příjmy z prodeje dlouhodobého majetku
435
627
Poskytnuté zápůjčky a úvěry
0
-44 000
Příjmy z
investiční činnosti
1 161
0
Přijatá dividenda
11 259
9 579
Peněžní toky z financování
-21 123
-1 044
Splacené úvěry
-21 123
-89 890
Čerpání úvěrů a zápůjček
0
88 846
Přírůstek peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
19 568
-45 013
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku období
6 277
51 290
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci období
25 845
6 277
84
Komentář
k
indiviuálním účetním výkazům
Indivuální výkaz změn vlastního kapitálu
INDIVIDUÁLNÍ VÝKAZ ZMĚN VLASTNÍHO KAPITÁLU
za období končící 31. 12. 202
1
(v celých tisících Kč)
KAROSERIA, a.s., Heršpická 758/13, 656 92 Brno
Základní
kapitál
Ostatní
fondy
Oceňovací
rozdíly z
přecenění
Nerozdělený
zisk
CELKEM
POČÁTEČNÍ ZŮSTATEK
186 928
19 216
190 242
266 755
663 141
Ostatní úplný výsledek
14 707
14 707
Výsledek hospodaření za období
25 885
25 885
Ostatní změny –
změna metody
-227
-1
-228
KONEČNÝ ZŮSTATEK
186 928
19 216
204 722
292 639
703 505
INDIVIDUÁLNÍ VÝKAZ ZMĚN VLASTNÍHO KAPITÁLU
za období končící 31. 12. 2020
(v celých tisících Kč)
KAROSERIA, a.s., Heršpická 758/13, 656 92 Brno
Základní
kapitál
Ostatní
fondy
Oceňovací
rozdíly z
přecenění
Nerozdělený
zisk
CELKEM
POČÁTEČNÍ ZŮSTATEK
186 928
19 216
200 957
241 859
648 960
Ostatní úplný výsledek
-10 715
-10 715
Výsledek hospodaření za období
25 096
25 096
Převody do fondů, použití fondů
-200
-200
KONEČNÝ ZŮSTATEK
186 928
19 216
190 242
266 755
663 141
85
1.
Všeobecné informace
Obchodní firma:
KAROSERIA, a. s.
Sídlo společnosti:
Heršpická 758/13, 619 00 Brno, Česká republika
IČO:
46347453
LEI:
315700GUQ9AI64HAZR46
Společnost zapsaná:
v obchodním rejstříku vedeného u Krajského soudu v Brně,
spisová značka oddíl B vložka 776
Datum založení:
30. 4. 1992
Právní forma
emitenta:
akciová společnost
Rozhodující činnost:
pronájem a správa nebytových prostor
Organizační struktura společnosti:
Nejvyšším
orgánem
společnosti
je
valná
hromada.
Statutárním
orgánem
společnost
je
představenstvo. Na výkon působnosti představenstva dohlíží dozorčí rada. Dále je organizační
struktura členěna
na ekonomické středisko, správu areálu a dopravu.
Složení představenstva k
31. 12. 2021:
Předseda představenstva:
Ing. Miroslav Kurka
Místopředseda představenstva:
PROSPERITA finance, s. r. o., zastupuje JUDr. Martin Knoz
Člen představenstva:
Ing. Vladimír Kurka
Složení dozorčí rady k
31. 12. 2021:
Předseda dozorčí rady:
Ing. Karel Kratochvíl
Místopředseda
dozorčí rady:
Ing. Vladimír Hladiš
Člen dozorčí rady:
Ing. Igor
Prusenovský
2.
Informace o právech spojených s
akciemi
Všechny akcie společnosti jsou obchodovány prostřednictvím veřejného trhu RM
-
SYSTÉM, česká
burza cenných papírů a.s.
Všechny akcie jsou vydány v zaknihované podobě, nové akcie nebyly vydány. Seznam akcionářů
společnosti nahrazuje evidence zaknihovaných cenných papírů vedená podle zvláštního právního
předpisu. Akcionáři společnosti přísluší práva vyplývající ze stanov společnosti a obecně platných
závazných právních předpisů ČR, zejména zákona č. 89/2012 Sb., občanský zákoník a zákona č.
90/2012 Sb.,
zákon o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích):
•
Akcionáři vykonávají své právo podílet se na řízení společnosti na valné hromadě.
•
Akcionář se zúčastňuje valné hromady osobně nebo
v zastoupení.
Plná moc pro zastupování na
valné hromadě musí být písemná a musí z ní vyplývat, zda byla udělena pro zastoupení na jedné
nebo na více valných hromadách; podpis zastupovaného akcionáře musí být úředně ověřen. Má
se za to, že osoba zapsaná v evidenci investičních nástrojů jako správce anebo jako osoba
oprávněná vykonávat práva spojená s akcií, je oprávněna zastupovat akcionáře při výkonu všech
práv spojených s akciemi vedenými na daném účtu, včetně hlasování na valné hromadě.
•
Akcionář je oprávněn účastnit se valné hromady a hlasovat na ní. Stanovy neomezují výkon
hlasovacího práva stanovením nejvyššího počtu hlasů jednoho akcionáře.
•
Akcionář přítomný na valné hromadě je oprávněn požadovat a obdržet na valné hromadě od
společnosti vysvětlení záležitostí týkajících se společnosti nebo jí ovládaných osob, je
-
li takové
vysvětlení potřebné pro posouzení obsahu záležitostí zařazených na val
nou hromadu nebo pro
86
výkon jeho akcionářských práv na ní. Stanovy určují, že každý akcionář má pro přednesení své
žádosti přiměřený časový limit, jehož délku určuje předsedající valné hromady.
•
Akcionář může žádost o vysvětlení podat i písemně, přičemž rozsah písemné žádosti není
omezen; písemná žádost musí být podána po uveřejnění pozvánky na valnou hromadu a před
jejím konáním.
Vysvětlení záležitostí týkajících se probíhající valné hromady poskytne společnost
akcionáři přímo na valné hromadě. Není
-li to v
zhledem ke složitosti vysvětlení možné, poskytne je
akcionářům ve lhůtě do 15 dnů ode dne konání valné hromady, a to i když to již není potřebné pro
posouzení jednání valné hromady nebo pro výkon akcionářských práv na ní. Informace obsažená
ve vysvětlení musí být určitá a musí poskytovat dostatečný a pravdivý obraz o dotazované
skutečnosti. Vysvětlení může být poskytnuto formou souhrnné odpovědi na více žádostí
obdobného obsahu. Platí, že vysvětlení se akcionáři dostalo i tehdy, pokud byla informace
uveřejněna na internetových stránkách společnosti nejpozději v den předcházející dni konání
valné hromady a je k dispozici akcionářům v místě konání valné hromady. Jestliže je informace
akcionáři sdělena, má každý další akcionář právo si tuto informaci vyžádat i bez splnění postupu
dle odst.č.5), čl. IX. stanov.
•
Akcionář je oprávněn uplatňovat návrhy a protinávrhy k záležitostem zařazeným na pořad valné
hromady. Hodlá
-
li akcionář uplatnit protinávrh k záležitostem pořadu valné hromady, doručí ho
společnosti v přiměřené lhůtě před konáním valné hromady; to neplatí, jde
-
li o návrhy určitých
osob do orgánů společnosti. Představenstvo oznámí akcionářům způsobem stanoveným
zákonem o obchodních korporacích a stanovami pro svolání valné hromady znění akcionářova
protinávrhu se svým stanoviskem; to neplatí, bylo
-
li by oznámení doručeno méně než 2 dny přede
dnem konání valné hromady nebo pokud by náklady na ně byly v hrubém nepoměru k významu a
obsahu protinávrhu anebo pokud text protinávrhu obsahuje více než 100 slov.
•
Akcio
nář má právo uplatňovat své návrhy k záležitostem, které budou zařazeny na pořad valné
hromady, také před uveřejněním pozvánky na valnou hromadu. Návrh doručený společnosti
nejpozději 7 dnů před uveřejněním pozvánky na valnou hromadu uveřejní představenstv
o i se
svým stanoviskem spolu s pozvánkou na valnou hromadu. Na návrhy doručené po této lhůtě se
obdobně použije odstavec 8) čl. IX stanov.
•
Pro posouzení, zda přítomné osoby jsou oprávněny zúčastnit se valné hromady, je v případě
zaknihovaných kmenových akcií na majitele rozhodující výpis z evidence zaknihovaných cenných
papírů k rozhodnému dni. Rozhodným dnem k účasti na valné hromadě je sedmý kalendářní den
předcházející dni konání valné hromady. Představenstvo je povinno nejpozději do dne konání
valné hromady opatřit z evidence zaknihovaných cenných papírů výpis emise k rozhodnému dni.
•
Akcionář se účastní valné hromady na vlastní náklady.
•
Právo na podíl na zisku společnosti –
akcionář má právo na podíl na zisku společnosti
(dividendu),
který valná hromada
podle hospodářského výsledku schválila k rozdělení. Tento podíl
se určuje poměrem jmenovité hodnoty jeho akcií k jmenovité hodnotě akcií všech akcionářů.
Společnost nesmí vyplácet zálohy na podíly na zisku.
•
Dividenda je vyplácena na náklady a nebezpečí společnosti.
•
O
vyplacení podílu na zisku rozhoduje představenstvo. Představenstvo je povinno oznámit
rozhodný den, den výplaty dividendy, místo a způsob její výplaty způsobem určeným zákonem a
stanovami.
•
Právo na likvidačním zůstatku při zániku společnosti –
likvidační zůstatek bude rozdělen mezi
akcionáře v poměru odpovídajícím splacené jmenovité hodnotě jejich akcií.
•
Cenné papíry, spojené s prioritními právy, společnost nemá.
•
Nabídka převzetí akcií emitenta činěná třetími osobami a nabídka převzetí akcií jiných společností
činěná emitentem v běžném ani předcházejícím období nenastaly.
87
3.
Aplikace nových a novelizovaných IFRS
Nová a novelizovaná účetní pravidla IFRS přijatá Společností
Společnost uvážila při sestavování této účetní závěrky následující novelizace IFRS, jejichž účinnost je
od 1. 1. 2021
a které měly nevýznamný nebo žádný vliv na výsledky a informace prezentované v
této
účetní závěrce ve srovnání s
předcházející účetní závěrkou za rok 20
20:
▪
Novelizace IFRS 9
Finanční nástroje
, IAS 39
Finanční nástroje: účtování a oceňování
a IFRS 7
Finanční nástroje: zveřejňování
nazvaná
Interest Rate Benchmark Reform
je první reakcí IASB na
potenciální změny, které může přinést reforma IBOR sazeb na účetní výkaznictví. IBOR sazby, tj.
EURIBOR,
PRIBOR apod. jsou uvažovány jako referenční úrokové sazby (používají se např. jako
základna při určování variabilního úročení) a vyjadřují náklady na získání úvěrového financování.
Vzhledem k
tomu, že se objevila otázka ohledně jejich dlouhodobého používání, zveřejněná
novelizace IFRS upravuje postup při nahrazení existujících úrokových sazeb jinými alternativními
sazbami a vypořádává dopady na zajišťovací účetnictví. Novelizace se dotýká i zveřejnění a
přináší dodatečné požadavky na informace ohledně nejistoty vyplývající z
reformy úrokových
sazeb. Z
novelizace neplyne žádný dopad do účetní závěrky roku 202
1.
Nová a novelizovaná účetní pravidla IFRS, která byla vydána, ale nejsou doposud účinná a
nebyla
Společností
použita
Do data schválení této účetní závěrky byly vydány následující nové a novelizované IFRS, které však
nebyly k
počátku běžného účetního období (1. 1. 202
1
) účinné a
s
polečnost
je nepoužila při
sestavování této účetní závěrky za rok končící 31. 12. 202
1:
▪
V květnu 2017 byl vydán nový standard s označením
IFRS 17 Pojistné smlouvy
(původní účinnost
pro roční účetní závěrky začínající 1. 1. 2021 nebo později odložená novelizací z června 2020 na
1. 1. 2023 a později), který přináší komplexní úpravu (zachycení, ocenění, prezentaci, zveřejní)
pojistn
ých smluv v účetních závěrkách sestavovaných dle IFRS, tj. týká se primárně odvětví
pojišťovnictví. IFRS 17 nahradí současnou neúplnou úpravu obsaženou v IFRS 4. Společnost
působí v jiném odvětví, pojistné smlouvy nevykazuje a nový standard dle současného
vyhodnocení nijak finanční situaci a výkonnost neovlivní.
▪
V
lednu 2020 byla vydána novelizace IAS 1
Sestavení a prezentace účetní závěrky
nazvaná
Klasifikace závazků jako krátkodobé nebo dlouhodobé
(původní účinnost pro roční účetní závěrky
začínající 1. ledna 2022 a později odložená novelizací z července 2020 na 1. 1. 2023 a později s
retrospektivní účinností
)
, která poskytuje všeobecnější přístup ke klasifikaci závazků s
ohledem na
smluvní ujednání platná k
rozvahovému dni. Novelizace ovlivní pouze prezentaci závazků ve
výkazu finanční
pozice
, nikoliv jejích výši nebo okamžik jejích zachycení, stejně tak infor
mace
zveřejňované o závazcích v
účetní závěrce. Novelizace vyjasňuje, že závazek musí být
prezentován jako krátkodobý nebo dlouhodobý s
ohledem na práva a povinnosti účinná
k
rozvahovému dni a nesmí být ovlivněna očekáváním účetní jednotky ohledně vypořádání
(realizace či uskutečnění) závazku. Společnost posoudí novou úpravu a vyplývající změny,
přičemž neočekává zásadní dopad do účetní závěrky.
▪
V
květnu 2020 byla vydána novelizace IAS 16
Pozemky, budovy a zařízení –
Příjmy před
zamýšleným užitím
(účinnost
pro roční účetní závěrky začínající 1. 1. 2022 nebo později), která
zakazuje účetní jednotce snižovat pořizovací náklady o výnosy z
prodeje výrobků vytvořených
během zkušební fáze majetku, tj. před uvedením do stavu pro zamýšlené využití. Nově mají být
ty
to výnosy a též související náklady uznány ve výsledku hospodaření. Společnost
posoudí novou
úpravu a vyplývající změny, přičemž neočekává zásadní dopad do účetní závěrky.
▪
V
květnu 2020 byla vydána novelizace IAS 37
Rezervy, podmíněné závazky a podmíněná
aktiva
–
Náklady nutné k
naplnění smlouvy
(účinnost pro roční účetní závěrky začínající 1. 1. 2022 nebo
později), která vyjasňuje náklady, které má účetní jednotka zahrnout do vyčíslení nákladů nutných
88
k
naplnění smlouvy při posuzování, zdali je smlouvy ztrátová. Společnost
posoudí novou úpravu a
vyplývající změny, přičemž neočekává zásadní dopad do účetní závěrky.
▪
V
květnu 2020 byl vydán
Výroční projekt zlepšení IFRS cyklu 2018
-2020
(účinnost pro roční
účetní závěrky začínající 1. 1. 2022 nebo později), který zahrnuje novelizace následujících
standardů: novelizace IFRS 9
Finanční nástroje
vyjasňuje poplatky, které má účetní jednotka
uvážit, když posuzuje, zdali jsou podmínky nového nebo modifikovaného finančního závazku
podstatně odlišné od podmínek původního závazku (vyjasnění 10% testu). Novelizace IFRS 1
První přijetí IFRS
zjednodušuje aplikaci IFRS 1 dceřinou společností, která se stává
prvouživatelem později, jak její mateřská společnost. Zjednodušení se týká ocenění kurzového
rozdílu z
převodu účetní závěrky. Novelizace IAS 41
Zemědělství
odstraňuje požadavek na
vyloučení daňových peněžních toků z
ocenění reálné hodnoty, aby došlo k
sesouhlasení
s
požadavky jiných standardů. Společnost
neočekává žádný významný dopad z
nově vydaných
novelizací.
▪
V
květnu
2020 byla vydána novelizace IFRS 3
Podnikové kombinace
(účinnost pro roční účetní
závěrky začínající 1. 1. 2022 nebo později), která pouze aktualizuje úpravu o relevantní odkazy na
nový Koncepční rámec. Jde o formální novelizaci bez dopadu do účetní závěr
ky.
▪
V
červnu 2020 byla vydána novelizace IFRS 17
Pojistné smlouvy
(účinnost pro roční účetní
závěrky začínající 1. 1. 2023 nebo později), která s cílem pomoci společnostem s
implementací
IFRS 17 v
období zasaženém pandemií Covid
-
19 a usnadnit objasnění do
padu IFRS 17 na
finanční výkonnost dotčených společností odkládá účinnost IFRS 17 na 1. 1. 2023 a později.
Společnost
nespadá do rozsahu IFRS 17 a novelizace tak nebude mít žádný dopad na jeho účetní
závěrku.
▪
V
červenci 2020 byla vydána novelizace IAS 1
S
estavení a prezentace účetní závěrky
nazvaná
Klasifikace závazků jako krátkodobé nebo dlouhodobé
(účinnost pro roční účetní závěrky
začínající 1. 1. 2023 nebo později)
,
která odkládá účinnost novelizace z
původního termínu 1. 1.
2022 na 1. 1. 2023 a pozděj
i.
▪
V únoru 2021 byla vydána novelizace IAS
1 Sestavování a zveřejňování účetní závěrky
nazvaná
Zveřejnění účetních pravidel
(účinnost pro roční účetní závěrky začínající 1. ledna 2023 a
později). Úpravy vyžadují, aby účetní jednotky zveřejnily svá podstatná (angl. material) účetní
pravidla a poskytují pokyny a příklady, které pomohou při rozhodování, která účetní pravidla v
účetní závěrce zveřejnit.
Podstatnost se odvíjí zejména od významnosti (velikosti) transakcí,
kterých se daná účetní pravidla týkají.
Společnost posoudí novou úpravu a vyplývající změny,
přičemž neočekává zásadní dopad do účetní závěrky.
▪
V únoru 2021 byla vydána novelizace IAS
8 Účetní pravidla, změny v účetních odhadech a chyby
nazvaná
Definice účetních odhadů
(účinnost pro roční účetní
závěrky začínající 1. ledna 2023 a
později). Úpravy se zaměřují na účetní odhady a poskytují pokyny
k
vyjasnění skutečností, které
jsou změnami účetních odhadů, a které jsou opravami účetních chyb.
▪
V březnu 2021 byla vydána novelizace IFRS 16
Leasingy
naz
vaná
Úlevy od nájemného v
souvislosti s COVID-
19 po 30. červnu 2021
(účinnost pro roční účetní závěrky začínající 1. dubna
2021 a později). Novelizace pouze o jeden rok prodlužuje úpravy přijaté v květnu 2020, které
nájemcům poskytují výjimku při posuzování, zda úlevy na nájemném v souvislosti s pandemií
COVID-
19 představují modifikaci leasingu. Společnost neočekává zásadní dopad této novelizace
do účetní závěrky.
▪
V květnu 2021 byla vydána novelizace IAS 12
Daně ze zisku
nazvaná
Odložená daň související s
a
ktivy a závazky vyplývajícími z jediné transakce
(účinnost pro roční účetní závěrky začínající 1.
1. 2023 nebo později), která zúží rozsah výjimky pro neuznání odložené daně u transakcí, u nichž
existuje rozdíl mezi účetní a daňovou hodnotou aktiva nebo závazku při prvotním zachycení.
Důvodem jsou rozdílné přístupy k uznání odložené daně u leasingových kontraktů. Společnost
posoudí novou úpravu a vyplývající změny, přičemž neočekává zásadní dopad do účetní závěrky.
89
Nová a novelizovaná účetní pravidla IFRS vydané IASB, avšak dosud nepřijaté EU
K datu schválení této účetní závěrky nebyly dosud následující standardy, novelizace a interpretace,
dříve vydané IASB, schváleny Evropskou komisí pro užití v EU:
▪
Novelizace IFRS 10
Konsolidovaná účetní závěrka a IAS 28 Investice do přidružených a
společných podniků
(datum účinnosti nebylo stanoveno)
▪
Novelizace IAS 1
Klasifikace závazků jako krátkodobých nebo dlouhodobých
(vydaná v
lednu
2020 včetně novelizace z
července 2020, která odkládá počátek účinnos
ti na 1. 1. 2023)
▪
Novelizace IAS 1
Sestavení a prezentace účetní závěrky
a IFRS Practice Statement 2:
Zveřejnění
účetních pravidel
(vydaná v únoru 2021 s účinností 1. 1. 2023)
▪
Novelizace IAS 8
Účetní pravidla, změny v účetních odhadech a chyby: Definice účetních odhadů
(vydaná v únoru 2021 s účinností 1. 1. 2023)
▪
Novelizace IAS 12
Daně ze zisku: Odložená daň související s aktivy a závazky vyplývajícími z
jediné transakce
(vydaná v květnu 2021 s účinností 1. 1. 2023)
▪
Novelizace IFRS 17
Pojistné smlouvy: Prvotní aplikace IFRS 17 a IFRS 9 –
srovnávací informace
(
vydaná v
prosinci 2021 s
účinností 1. 1. 2023)
90
4.
Významná účetní pravidla pro individuální účetní závěrku
Účetní závěrka společnosti je zpracována v souladu s mezinárodními standardy účetního výkaznictví
(International Financial Reporting Standards
–
IFRS) přijatými Evropskou unií (EU) a uvážením
předpokladu trvající činnosti. Je sestavena na bázi historických
cen, výjimku představují finanční
nástroje, které se oceňují v reálné hodnotě. Směnky a dluhopisy držené do splatnosti jsou oceňovány
naběhlou hodnotou. Údaje v účetních výkazech jsou uvedeny v tisících českých korun.
Při sestavení účetní závěrky podle IFRS ve znění přijatém EU je nutné provádět odhady a stanovovat
předpoklady, které ovlivňují vykázanou výši aktiv a závazků a popisují podmíněná aktiva a závazky
k datu sestavení účetní závěrky a vykazované objemy výnosů a nákladů během vykazovaného
období. Přestože jsou tyto odhady založeny na nejlepších možných předpokladech
managementu
založených na současně známých skutečnostech, konečné výsledky se mohou odlišovat od těchto
odhadů
.
Zásoby
Zásoby nakoupené se ocení cenou pořízení včetně nákladů souvisejících s jejich pořízením (doprava,
manipulace, clo, poštovné).
Při vyčíslení nákladů spotřeby nebo při prodeji se využívá metoda
váženého aritmetického průměru.
Společnost posuzuje, zda pořizovací cena odpovídá čisté realizovatelné hodnotě, což je odhadnutá
prodejní cena v běžném podnikání minus odhadované náklady na dokončení a odhadované náklady
nezbytné k uskutečnění prodeje. Pokud bude pořizovací cena (vlastní náklady) vyšší než čistá
realizovatelná hodnota, dojde ke snížení pořizovací ceny (vlastních nákladů) zásob na čistou
realizovatelnou hodnotu formou opravných položek. V každém účetním období se provede nový
odhad čisté realizovatelné hodnoty. Když pominou důvody ke snížení hodnoty výše opravné položky
se sníží tak, aby ocenění zásob v účetnictví bylo na nižší z úrovní nákladů pořízení nebo revidované
čisté realizované hodnoty, změní se výše opravné položky. Není tedy přípustné zvýšit hodnotu zás
ob
nad původní pořizovací cenu nebo vlastní náklady (před zaúčtováním opravné položky). Snížení
hodnoty na čistou realizovatelnou hodnotu bude promítnuto do výsledku hospodaření.
Daně ze zisku
Daň z příjmu zahrnuje splatnou a odloženou daň. Splatná daň je
vypočítána na základě zdanitelného
zisku za dané období. Odložená daň je vykázána na základě rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou
aktiv a závazků. Odložené daňové pohledávky a závazky se oceňují pomocí předpokládané daňové
sazby, která bude platit v období, ve kterém budou realizovány
.
Splatná a odložená daň se vykazuje
jako náklad nebo výnos a zahrnuje se do zisku nebo ztráty, mimo případů souvisejících s položkami,
které se vykazují přímo do vlastního kapitálu, potom se i daň vykazuje do vlastního kapitálu.
Funkční měna a cizoměnové přepočty
Jedná se o primární měnu ekonomického prostředí, ve kterém účetní jednotka vyvíjí svoji činnost.
Společnost jako svou primární měnu používá českou korunu, ve které je sestavena účetní závěrka.
Transakce v cizí měně se přepočítávají na české koruny kurzem České národní banky platným k datu
uskutečnění transakce. Kurzové zisky a ztráty vznikající z úhrady těchto transakcí a z ocenění
peněžních aktiv a pasiv v cizích měnách k rozvahovému dni jsou uvedeny ve výkazu
o
úplném
výsledku. Rozvahové položky v cizích měnách jsou přepočítány závěrkovými kurzy platných k
rozvahovému dni vykazovaného období.
91
Výpůjční náklady
Výpůjční náklady přímo přiřaditelné pořízení způsobilého aktiva, což jsou aktiva, která nezbytně
vyžadují značné časové období k tomu, aby se stala způsobilými pro jejich zamýšlené použití nebo
prodej, jsou zahrnuty do pořizovacích nákladů takového aktiva, dokud příslušná aktiva nejsou z
podstatné části připravena pro jejich zamýšlené použití nebo prodej.
Pozemky, budovy a zařízení
Hmotná aktiva držená pro použití ve výrobě, nebo pro dodání zboží nebo služeb, jejichž doba
použitelnosti je delší než jedno účetní období, jsou vykázána v rozvaze v historických pořizovacích
cenách snížených o oprávky.
Odpisy j
sou vypočteny rovnoměrnou metodou a účtují se do výsledku hospodaření. Odepisovaní
aktiva začíná okamžikem, kdy je aktivum připraveno pro používání a končí v okamžiku vyřazení nebo
prodejem
. Předpokládaná doba použitelnosti, zbytkové hodnoty a metoda odpisování se prověřují
vždy na konci účetního období.
Pozemky se neodepisují, nelze stanovit jejich dobu použitelnosti a jejich zbytková hodnota je nižší
nebo stejná jako reálná hodnota. Vlastní aktiva se odepisují po dobu předpokládané doby
použitelnosti.
Zisk nebo ztráta z prodeje nebo vyřazení aktiva se určí jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní
hodnotou daného aktiva a zahrne do výsledku hospodaření
.
Výdaje na opravy, které nezvyšují ekonomické užitky z daného aktiva se účtují jako náklad v období
,
ve kterém byly vynaloženy.
Předpokládaná doba použitelnosti
:
Budovy, stavby
30
–
50 let
Stroje a zařízení
4-20 let
Dopravní prostředky
4
–
10 let
Inventář
2
–
12 let
Investice do nemovitostí
Investice do nemovitostí zahrnují budovy, popřípadě část budovy držené za účelem pronajímaní.
Pokud je objekt pořízen jako investice do nemovitostí je oceněn v pořizovací ceně, která obsahuje i
vedlejší náklady spojené s pořízením (právní služby, konzultanty apod.). Pokud je majetek pořízen ve
vlastní režii, oceňuje se na úrovni přímých nákladů případně plus režie, která je přiřaditelná na
zdůvodnitelném základě.
Po prvotním vykázání je investice oceňována modelem pořizovací ceny –
všechny investice do
nemovitostí jsou oceňovány v pořizovací ceně snížené o oprávky a ztráty ze snížení hodnoty.
V případě změny užívání je proveden transfer z investic do nemovitostí pod dikci jiného standardu a
naopak.
Odpisy jsou vypočteny rovnoměrnou metodou a účtují se do výsledku hospodaření. Odepisovaní
aktiva začíná okamžikem,
kdy je aktivum připraveno pro používání a končí v okamžiku vyřazení nebo
prodeje. Předpokládaná doba použitelnosti, zbytkové hodnoty a metoda odpisování se prověřují vždy
na konci účetního období.
Předpokládaná doba použitelnosti u budov je 30–
50 let.
92
N
ehmotná aktiva
Nehmotná aktiva samostatně pořízená se oceňují v pořizovacích cenách snížených o oprávky.
Nehmotná aktiva společnosti tvoří software a pořizovací náklady jsou odepisovány po dobu
očekávané využitelnosti, tzn. 2–3 roky. Tyto náklady zahrnují licenční poplatky a náklady na služby
spojené s implementací softwaru.
Snížení hodnoty nefinančních aktiv
Ke konci každého účetního období Společnost posuzuje, zdali účetní hodnota hmotných a
nehmotných aktiv není snížena s ohledem na interní a externí indikace případného znehodnocení.
Pokud jsou naplněny indikace, je odhadnuta zpětně získatelná částka aktiva a porovnána s jeho
účetní hodnotou. Pokud není možné odhadnout zpětně získatelnou částku individuálního aktiva, je
posouzení znehodnocení provedeno
na úrovni penězotvorné jednotky, k níž je aktivum přiřazeno. Je
-li
zpětně získatelná částka aktiva nebo penězotvorné jednotky nižší než relevantní účetní hodnota, je ve
výši rozdílu zachycena ztráta ve výsledku hospodaření. Celopodniková aktiva se přiřadí
k samostatné
penězotvorné jednotce, pokud lze určit rozumný a konzistentní základ pro jejich přiřazení. Jinak jsou
celopodniková aktiva přiřazena k nejmenší skupině penězotvorných jednotek, pro kterou je možné
určit rozumný a konzistentní základ pro jejich přiřazení.
Zpětně získatelná částka je vyšší z hodnoty z užívání a reálné hodnoty snížené o náklady na vyřazení
aktiva. Hodnota z užívání je přitom odhadnuta jako současná hodnota budoucích peněžních toků
diskontovaných za použití úrokové sazby před zdaněním zohledňující časovou hodnotu peněz a rizika
spojená s aktivy. Pokud je zpětně získatelná částka aktiva (nebo penězotvorné jednotky) nižší než
jeho účetní hodnota, sníží se účetní hodnota aktiva (nebo penězotvorné jednotky) na jeho zpětně
získatelnou částku. Ztráta ze snížení hodnoty se promítne přímo do hospodářského výsledku.
Zachycená ztráta ze snížení hodnoty může být v okamžiku, kdy pominou důvody pro znehodnocení,
zrušena a ocenění aktiva opět navýšeno, avšak maximálně na hodnotu, kterou by akti
va vykazovala,
kdyby nebyly původně snížena a byla dle původního odpisového plánu oceňována. Případné
navýšení je výnosem zachyceným ve výsledku.
Reálná hodnota
Společnost přeceňuje na reálnou hodnotu ostatní finanční aktiva, která představují držené podíly
a
akcie ve společnostech, které nejsou dceřinými ani přidruženými podniky. Podíly kótované na
finančních trzích jsou ke konci vykazovaného období přeceněny reálnou hodnotou úrovně 1
kótovanou cenou na aktivním trhu ke dni ocenění. U podílů, které nejsou veřejně obchodovatelné se
použije ocenění úrovně 3. Účetní jednotka určí nepozorovatelné vstupní veličiny za použití nejlepších
dostupných informací za daných okolností. Účetní jednotka při oceňování sama reálnou hodnotou
nevytváří kvantitativní nepozorovatelné vstupy, používá cenu určenou třetí stranou bez úprav.
Zaměstnanecké požitky
Zaměstnaneckými požitky jsou všechny formy plnění, které poskytuje společnost zaměstnancům
výměnou za jejich služby. Zaměstnanecké požitky zahrnují krátkodobé zaměstnanecké požitky
(splatné do 12 měsíců od konce období nároku), požitky po skončení pracovního poměru, ostatní
dlouhodobé zaměstnanecké požitky a požitky při předčasném ukončení pracovního poměru.
Společnost neposkytuje svým zaměstnancům žádné požitky po skončení pracovního poměru.
93
Rezervy, podmíněná aktiva a podmíněné závazky
Rezerva je zachycena ve výkazu finanční situace, pokud Společnosti důsledkem minulé události
vznikne současný smluvní nebo mimosmluvní závazek, u něhož je pravděpodobné, že k j
eho
vypořádání bude nezbytný odtok prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž lze
spolehlivě odhadnout výši závazku.
Částka zachycená jako rezerva je nejlepším odhadem výdajů, které budou nezbytné k vypořádání
závazku vykázaného k rozvahovému
dni, přičemž jsou uvážena všechna rizika a nejistoty s ním
spojené. Je
-
li ocenění rezervy založeno na odhadu budoucích peněžních toků nutných k vypořádání
závazku, je účetní hodnota závazku stanovena jako současná hodnota těchto peněžních toků
diskontovan
á pomocí úrokové sazby před zdaněním, která odráží současné tržní ohodnocení
časového hodnoty peněz a specifická rizika závazku.
Pokud se očekává, že některé nebo veškeré výdaje nezbytné k vypořádání rezervy budou nahrazeny
jinou stranou, vykáže se náhrada nebo nárok na náhradu (pohledávka) až tehdy, když je prakticky
jisté, že Společnost náhradu obdrží, pokud vypořádá závazek, a částka nároku je spolehlivě
ocenitelná.
Podmíněná
aktiva jsou možná aktiva, která vznikla na základě minulé události a jejich
existence bude
potvrzena v budoucnu, Podmíněná aktiva nejsou plně pod kontrolou účetní jednotky.
Podmíněné závazky jsou možné
závazky, které vznikly na základě minulé události a jejichž existence
bude potvrzena pouze tím, že v budoucnu nastanou nejisté události, které nejsou úplně pod kontrolou
společnosti nebo existující závazky, které jsou důsledkem minulé události a není pravděpodobné, že
budou uhrazeny nebo nelze určit spolehlivě jejich výši.
Investice v dceřiných společnostech
Investice v dceřiných společnostech se oceňují ve výši pořizovacích nákladů a jsou posuzovány pro
případné znehodnocení. Pokud je zpětně získatelná částka investice odhadována ve výši nižší než
pořizovací náklady, je zachycena ztráta ze snížení hodnoty ve výsledku hospodaření.
Dividendy
plynoucí z držby majetkových účastí jsou uznány ve výsledku hospodaření jako finanční výnos.
Investice v přidružených společnostech
Investice v přidružených společnostech se oceňují ve výši pořizovacích nákladů a jsou posuzovány
pro případné znehodnocení. Pokud je zpětně získatelná částka investice odhadována ve výši nižší
než pořizovací náklady, je zachycena ztráta ze snížení hodnoty ve výsledku hospodaření. Dividendy
plynoucí z držby majetkových účastí jsou uznány ve výsledku hospodaření jako finanční výnos.
Změna metody oceňování přidruženého podniku emitenta není promítnuta retrospektivně do minulého
období, jelikož se jedná o částku nevýznamné hodnoty.
Majetkové účasti s pasivním vlivem
Finanční aktiva představující podíl na jiné společnosti s pasivním vlivem jsou oceňována
reálnou
hodnotou s přeceněním do ostatního úplného výsledku. Dividendy plynoucí z držby majetkových
účastí jsou uznány ve výsledku hospodaření jako finanční výnos.
Ob
chodní pohledávky
Obchodní pohledávky jsou prvotně zachyceny v reálné hodnotě upravené o transakční náklady, které
jsou přímo přiřaditelné jejich vzniku, a následně jsou oceňovány v zůstatkové hodnotě za použití
94
metody efektivní úrokové míry, snížené o případné jakékoliv zhoršení hodnoty. Úrokový výnos je
zachycen ve výsledku hospodaření v souladu s metodou efektivní úrokové míry s výjimkou
krátkodobých pohledávek, u nichž je případný úrokový výnos nevýznamný. Tyto pohledávky jsou poté
oceňovány v nominální hodnotě snížené o případnou ztrátu ze snížení hodnoty.
Společnost k obchodním pohledávkám uznává ztrátu ze snížení hodnoty na bázi očekávané úvěrové
ztráty, přičemž bere v úvahu celoživotní ztráty. Očekávané ztráty jsou vyhodnocovány ke každému
rozvaho
vému dni, aby zůstatky prezentované v účetní závěrce reflektovaly změny v úvěrovém riziku
pohledávky. Očekávané ztráty u obchodních pohledávek vycházejí z analýzy stáří pohledávek
kalkulované od vzniku pohledávky a reflektující různě riziková portfolia dlužníků (korporátní klienti vs.
individuální klienti). Při posuzování, zdali došlo k podstatnému zvýšení úvěrového rizika Společnost
bere v úvahu mimo jiných následující indikace:
•
významné finanční problémy dlužníka;
•
porušení smluvních podmínek, jako je prodlení s úhradami úroků nebo jistiny nebo jejich
nezaplacení;
•
pravděpodobnost konkurzu či jiné finanční restrukturalizace dlužníka apod.
V případě zvýšení úvěrového rizika a analýzy úvěrového rizika konkrétní pohledávky (nikoliv v rámci
portfolia), představuje ztráta ze snížení hodnoty rozdíl mezi účetní hodnotou pohledávky a současnou
hodnotou odhadovaných budoucích peněžních toků, které jsou diskontovány za použití původní
efektivní úrokové míry. Účetní hodnota obchodních pohledávek je snížena prostřednictvím opravných
položek, zatímco účetní hodnota jiných pohledávek a poskytnutých půjček je snížena přímo. Pokud je
obchodní pohledávka označena za nedobytnou, je její hodnota zúčtována proti opravným položkám.
Společnost plně odepíše obchodní pohledávku, pokud informace indikují velké finanční problémy
dlužníka a není realistické, že pohledávka bude uhrazena. Odepsaná pohledávka může být nadále
předmětem vymáhání, a pokud by Společnost nakonec získala určitou náhradu, je ta uznána jako zisk
ve výsledku hospodaření.
Společnost odúčtuje pohledávku pouze, pokud jsou vyčerpána smluvní práva k peněžním tokům
plynoucím z pohledávky nebo pokud je pohledávka převedena, prodána na jiný subjekt a tím také
většina všech rizik a prospěchů spojených s vlastnictvím pohledávky. Je
-
li při převodu, prodeji rozdíl
mezi účetní hodnotou odúčtované pohledávky a získanou protihodnotou, je rozdíl uznán ve výsledku
hospodaření.
Poskytnuté půjčky
Poskytnuté půjčky jsou prvotně zachyceny v reálné hodnotě upravené o transakční náklady, které jsou
přímo přiřaditelné jejich vzniku, a následně jsou oceňovány v zůstatkové hodnotě za použití metody
efektivní úrokové míry, snížené o případné jakékoliv snížení hodnoty. Úrokový výnos je zachycen ve
výsledku hospodaření v souladu s metodou efektivní úrokové míry. Efektivní úrokovou mírou je taková
úroková míra, která přesně diskontuje odhadované budoucí peněžní příjmy po očekávanou dobu
trvání finančního aktiva k jeho čisté účetní hodnotě.
Od prvotního zachycení půjčky Společnost posuzuje její úvěrové riziko s ohledem na očekávanou
úvěrovou ztrátu, přičemž je uvážen model dvanáctiměsíční ztráty, tj. ztráty, která může v případě
problémů dlužníka nastat v následujících dvanácti měsících po rozvahovém dni. Společnost v této
souvislosti odhadu
je pravděpodobnost selhání během následujících 12 měsíců. Zároveň Společnost
průběžně sleduje, zdali nedochází ke změně, resp. k podstatnému nárůstu úvěrového rizika (viz i
indikace uvedené výše u obchodních pohledávek). Je
-
li úvěrové riziko zvýšeno, dochází k
95
přehodnocení jeho zachycení v účetní závěrce a Společnost odhaduje pravděpodobnost selhání na
bázi celoživotní ztráty.
Účetní hodnota poskytnutých půjček je snížena prostřednictvím opravných položek. Pokud je
pohledávka označena za nedobytnou, je její hodnota zúčtována proti opravným položkám.
Společnost plně odepíše poskytnutou půjčku, pokud informace indikují velké finanční problémy
dlužníka a není realistické, že pohledávka bude uhrazena. Odepsána pohledávka může být nadále
předmětem vymáhání, a pokud by Společnost nakonec získala určitou náhradu, je ta uznána jako zisk
ve výsledku hospodaření.
Společnost odúčtuje pohledávku pouze, pokud jsou vyčerpána smluvní práva k peněžním tokům
plynoucím z pohledávky nebo pokud je pohledávka převedena, prodána na jiný subjekt a tím také
většina všech rizik a prospěchů spojených s vlastnictvím pohledávky. Je
-
li při převodu, prodeji rozdíl
mezi účetní hodnotou odúčtované pohledávky a získanou protihodnotou, je rozdíl uznán ve výsledku
hospodaření.
Naběhlá hodnota a metoda efektivní úrokové sazby
Metoda efektivní úrokové míry je metoda výpočtu naběhlé hodnoty dluhového nástroje a alokace
úrokového výnosu do relevantních období.
Efektivní úroková míra jiných finančních aktiv, než jsou nakoupená nebo vzniklá úvěrově
znehodnocená finanční aktiva (tj. aktiva, která jsou úvěrově znehodnocená při prvotním vykázání), je
taková míra, která přesně diskontuje odhadovanou výši budoucích peněžních příjmů (včetně všech
poplatků zaplacených nebo přijatých, které tvoří nedílnou součást efektivní úrokové míry, transakčních
nákladů a ostatních prémií nebo diskontů) s výjimkou očekávaných úvěrových ztrát po očekávanou
dobu trvání dluhového nástroje, nebo případně po kratší období, na jejich hrubou naběhlou hodnotu k
ok
amžiku prvotního vykázání.
Naběhlá hodnota finančního aktiva je částka, jakou je finanční aktivum oceněno při prvotním vykázání,
snížená o splátky jistiny a zvýšená –
s použitím metody efektivní úrokové míry –
o kumulativní
amortizaci rozdílu mezi hodnotou vykázanou při prvotním vykázání a hodnotou při splatnosti,
upravená o případnou opravnou položku. Naopak hrubá účetní hodnota finančního aktiva je naběhlá
hodnota finančního aktiva před úpravou o případnou opravnou položku.
Úrokové výnosy se vykazují v hospodářském výsledku a zahrnují do řádku
finančních výnosů.
Naběhlou hodnotou účetní jednotka oceňuje nakoupené směnky a dluhopisy, které zamýšlí držet do
splatnosti.
Peníze a peněžní ekvivalenty
Peníze a peněžní ekvivalenty zahrnují peněžní hotovost, vklady u bank na požádání a jiné
krátkodobé, vysoce likvidní investice s původní splatností tři měsíce nebo méně. Vymezení peněz pro
účely výkazu finanční situace a výkazu peněžních toků je shodné. U bankovních účtů Společnost
sleduje a posuzuje úvěrový rating finanční instituce a vyhodnocuje pravděpodobnost úvěrového
selhání a z něj vyplývající ztráty peněžních prostředků.
Model očekávaných ztrát
Pro stanovení očekávaných ztrát jsou pohledávky všeobecně rozlišovány do tří rizikových kategorií:
96
Stupeň 1 zahrnující pohledávky, u kterých k rozvahovému dni nedošlo od prvotního zachycení k
významnému zvýšení úvěrového rizika. Znehodnocení finančních aktiv se stanoví jako očekáváná
úvěrová ztráta za 12 měsíců od data účetní závěrky. Netýká se obchodních pohledávek a smluvních
aktiv.
Stupeň 2 zahrnující pohledávky, u kterých k rozvahovému dni došlo od prvotního zachycení k
významnému zvýšení úvěrového rizika, zároveň však nedošlo doposud k úvěrovému selhání.
Znehodnocení finančních aktiv se stanoví jako celoživotní (celková) očekáváná úvěrová ztráta do
splatnosti aktiva.
Stupeň 3 zahrnující pohledávky, u nichž došlo k úvěrovému selhání. K pohledávkám se přistupuje
individuálně a znehodnocení se stanoví jako rozdíl mezi účetní hodnotou konkrétní pohledávky a
p
eněžním příjmem očekávaným z realizace pohledávky za celou dobu její životnosti.
Za významné zvýšení úrokového rizika společnost považuje situaci, kdy existují objektivní důkazy, že
Společnost nebude schopná inkasovat veškeré splatné částky v souladu s původními podmínkami
pohledávek, vždy však situace, kdy je pohledávka víc než 30 dní po splatnosti.
Za ukazatele selhání dlužníka jsou považovány významné finanční potíže dlužníka, pravděpodobnost
zahájení konkurzu či finanční reorganizace dlužníka, prodlení s platbami či jejich nezaplacení, vždy
však situace, kdy je pohledávka víc než 90 dní po splatnosti.
Co se týče obchodních pohledávek, jejich úvěrové riziko je hodnoceno individuálně zejména podle
finanční kondice protistrany a výše uvedené rozpětí splatnosti slouží pouze orientačně, přednost má
vždy individuální posouzení úvěrového rizika konkrétní pohledávky, které primárně vychází ze situace
protistrany.
Pokud v následujícím období ztráta ze snížení hodnoty poklesne a tento pokles je možné objektivně
připsat události, která nastala po zaúčtování ztráty ze snížení hodnoty, je tato dříve zaúčtovaná ztráta
ze snížení hodnoty zrušena prostřednictvím hospodářského výsledku. Účetní hodnota investice k datu
zrušení snížení hodnoty však nesmí být vyšší, než by byla její zůstatková hodnota v případě, že by
snížení hodnoty zaúčtováno nebylo.
Kapitálové nástroje / Vlastní kapitál
Finanční nástroje emitované Společností jsou uváženy jako vlastní kapitál pouze v rozsahu, v němž
nesplňují definici finančního závazku. Všechny doposud emitované akcie Společnosti jsou kmenovými
akciemi a jsou klasifikovány jako kapitálové nástroje.
Finanční závazky
Finanční závazky tvoří bankovní úvěry, závazky z obchodního styku a ostatní závazky. Dlouhodobé
závazky se ocení současnou hodnotou částek, které budou přijaty či zaplaceny. Krátkodobé závazky
se ocení nominální hodnotou.
Výnosy
Výnosy jsou oceňovány v reálné hodnotě obdržené nebo nárokované protihodnoty a představují
částky nárokované Společností za služby poskytnuté v běžné činnosti. Výnosy jsou sníženy o
odhadované slevy, daň z přidané hodnoty a jiné s tržbami související daně.
97
Výnosy z poskytovaných služeb
Společnost poskytuje služby v souvislosti s pronájmem nemovitostí, které jsou účtovány do výsledku
ho
spodaření v okamžiku poskytnutí služby. Jedná
-
li se o dlouhodobější službu, u níž zákazník získává
benefity průběžně, je výnos zachycen v čase,
obvykle
lineární metodou.
Výnosy z nájemného
Společnosti plynou výnosy z pronájmu, které jsou uznány do výsledku hospodaření rovnoměrně po
dobu trvání nájmu.
Výnosy z
prodeje energetických medií
S
polečnosti
plynou výnosy z
prodeje energetických medií, které jsou účtovány do výsledku
hospodaření. Výnosy j
sou zachyceny v
čase. V
důsledku vypovídací schopnosti výkazů jsou výnosy
z
prodeje energetických medií v
souladu s IFRS 15
sníženy o náklady na energie, které jsou
přefakturovány jednotlivým nájemcům dle smluv. Společnost vyhodnotila, že v
tomto vztahu vystupuje
jako „agent“ to znamená, že dochází pouze k
přeprodeji energií a v
souladu s IFRS 15 je ve
výsledovce zachycen pouze zisk z
přeprodeje energií.
Výnosy z dividend
Výnosy z dividend jsou uznány ve výsledku hospodaření v okamžiku rozhodnutí společnosti, jejíž
majetkový podíl je držen, o vyplacení dividend akcionářům. Do okamžiku vyplacení je vykazována
pohledávka v rámci aktiv.
Leasingy
Společnost, jeli v postavení nájemce, používá jednotný model k účetnímu zachycení leasingů
. Dle
něho vykazuje ve výkazu finanční situace práva k užívání, která reprezentují práva k užití aktiv
(nemovitostí, dopravných prostředků a jiných zařízení), která jsou předmětem leasingových ujednání.
Zároveň Společnost prezentuje závazky představující povinnost hradit leasingové platby. Práva k
užívání a související závazky jsou zachyceny k počátku trvání leasingu.
Společnost rozlišuje mezi leasingem a servisní smlouvou dle toho, zdali je ve smlouvě předmět
leasingu identifikován a je ovládán zákazníkem (nájemcem), tj. Společností. Ovládání aktiva existuje
tehdy, pokud má nájemce –
Společnost právo získat podstatnou část benefitů spojených s aktivem z
jeho užívání po stanovenou dobu a má právo řídit využití daného aktiva.
Práva k užívání aktiv jsou oceněna ve výši pořizovacích nákladů snížených o oprávky za dobu
použitelnosti a o případné znehodnocení. Ocenění aktiva se může upravit vlivem modifikace /
přecenění souvisejícího závazku z leasingu. Aktivum je odpisováno rovnoměrně po dobu kratší z doby
použitelnosti, resp. doby trvání leasingu.
Závazek z leasingu je prvotně oceněn ve výši současné hodnoty leasingových plateb, které nebyly k
počátku trvání leasingu uhrazeny. K diskontování je využita implicitní úroková sazba, resp. přírůstková
výpůjční úroková sazba Společnosti, nelze
-
li implicitní určit.
Závazek z leasingu je následně ve svém ocenění navyšován o naběhlé úroky a snižován o uhrazené
platby. Pokud dojde ke změně budoucích leasingových plateb v důsledku změny cenového indexu,
změny tržní úrokové sazby, změny odhadu garantované zbytkové hodnoty nebo změny ve využití
kupní opce nebo opce na prodloužení, dojde k přecenění výše závazku z leasingu.
98
Společnost stanoví dobu trvání některých leasingů na bázi kvalifikovaných odhadů. Přehodnocení
doby trvání vede k přehodnocení výše závazku z leasingu a současně též ke změně ocenění práva k
užívání aktiva.
Společnost aplikuje výjimky a nevykazuje práva k užívání aktiv a závazky z leasin
gu v souvislosti s
krátkodobými leasingy a leasingy aktiv nízkých hodnot. Krátkodobé leasingy jsou vymezeny jako
leasingy s dobou leasingu do 12 měsíců. Leasingy aktiv nízkých hodnot se týká primárně
kancelářského a IT vybavení.
Společnost též využívá praktické zjednodušení a nerozlišuje leasingovou a neleasingovou složku v
rámci pravidelných plateb. Uvažuje celkovou platbu jako leasingovou platbu ovlivňující výši závazku z
leasingu.
Společnost v
současnosti nemá uzavřenou žádnou významnou leasingovou smlouvu, ve které by byla
v
postavení nájemce.
Finanční výnosy a finanční náklady
Finanční výnosy a náklady zahrnují úrokové výnosy, úrokové náklady, kurzové zisky a ztráty a
bankovní poplatky.
Úrokové výnosy / náklady jsou uznány v čase a jejich výše je stanovena z nesplacené jistiny pomocí
efektivní úrokové míry, kterou je úroková míra, která přesně diskontuje odhadované budoucí peněžní
příjmy / výdaje po očekávanou dobu trvání finančního aktiva / závazku k jeho čisté účetní hodnotě.
5.
Zásadní úsudky při aplikaci účetních pravidel a klíčové zdroje nejistoty při odhadech
Zásadní úsudky při aplikaci účetních pravidel
Při uplatňování účetních pravidel uvedených v
předcházející části se od vedení vyžaduje, aby
provedlo úsudky, posoudilo obsah ekonomických transakcí a událostí a rozhodlo o použití účetních
pravidel takovým způsobem, aby účetní závěrka poskytovala jejím uživatelům užitečné informace pro
jejich rozhodování.
V
průběhu účetního období roku 202
1
Společnost neprovedla s
výjimkou níže zmíněného dopadu
pandemie Covid-
19 úsudek, který by výrazně ovlivnil tuto samostatnou účetní závěrku a bylo by nutné
jej zde zmínit a zdůraznit.
COVID-
19 a mimořádná opatření vyhlášena v
souvislosti s
pandemií korona
viru
Na počátku roku 2020 byla potvrzena existence nového koronavirového onemocnění
(COVID-19),
kter
é
se rozšířil
o
v Číně i mimo ni, včetně České republiky a způsobila tak narušení mnoha
podnikatelských aktivit.
V návaznosti na šíření onemocnění COVID
-19
byla společností přijata celá řada preventivních
opatření k zamezení šíření nákazy za účelem minimalizovat rizika spojená s pandemií na
podnikatelskou činnost. Společnost zavedla řadu provozních opatření, zejména se zvýšila ochranná a
hygienická opatření na pracovišti, která byla nutná a potřebná pro zajištění poskytování všech služeb.
Společnost neidentifikovala žádné významné znehodnocení aktiv v souvislosti s pandemií COVID
-19.
Vzhledem k charakteru podnikání (pronájem a správa nemovitostí), nezaznamenala společnost
významné ztráty v důsledku krize spojené s opatřeními proti zamezení šíření nákazy COVID
-19.
Finanční zdroje považuje společnost za dostatečné pro zabezpečení nepřetržitého fungování svého
provozu. Vzhledem k nízkému zadlužení a minimálním problémům se solventností, je situace
společnosti stabilizovaná.
99
Společnost neočekává, že by pandemie COVID
-
19 měla v
následujícím období významný vliv na
ekonomickou stránku společnosti a že by ohrozila trvání podniku.
Klíčové zdroje nejistoty při odhadech
Společnost činí určité odhady a předpoklady týkající se budoucnosti. Odhady jsou průběžně
přehodnocovány na základě historického vývoje a zkušeností. V budoucnu dosažená skutečnost se
může lišit od aktuálně učiněných a uznaných odhadů a uvážených předpokladů. Odhady a
předpoklady, s nimiž je spojeno významnější riziko, že Společnost bude nucena přistoupit v budoucnu
k
zásadním změnám v účetních hodnotách prezentovaných aktiv a závazků, jsou zmíněny níže:
Doba odpisování budov a zařízení
,
nehmotných aktiv, investic do nemovitostí
Dlouhodobá aktiva jsou oceňován
a
po dobu použitelnosti modelem pořizovacích nákladů, tj. ve výši
pořizovacích nákladů snížených o oprávky a případné znehodnocení. Společnost činí relevantní
odhady doby použitelnosti využívaného ma
jetku a odpisy kalkuluje v
rovnoměrné výši po celou dobu
použitelnosti. V
dalších letech může dojít k
přehodnocení doby použitelnosti, což může mít za
následek úpravy ve výpočtu budoucích odpisů, stejně tak může být majetek předčasně vyřazen, což
způsobí ztrátu ve výši neodepsané účetní hodnoty majetku. Společnost každoročně reviduje účetní
odhady spojené s
odpisováním majetku.
Reálná hodnota
Společnost u oceňování ostatních finančních investic přebírá reálnou hodnotu z
kapitálových trhů a
v
případě použití výnosové metody přebírá reálnou hodnotu určenou třetí stranou bez úprav.
Očekávaná úvěrová ztráta k
pohledávká
m
K
obchodním pohledávkám
byly odhadnuty k 31. 12. 2021
očekávané úvěrové ztráty v
celkové výši
2 762
tis. Kč (20
20: 2 762
tis. Kč). Při odhadu Společnost
vycházela z
pravděpodobnosti selhání
aplikované na výši celoživotní ztráty
.
Tento odhad byl uznán ve výši očekávané úvěrové ztrá
ty, kter
á
se v
budoucnu může od tohoto odhadu lišit
.
Daně ze zisku
Společnost podléhá daňové legislativě České republiky a dle daňových předpisů platných
k
rozvahovému dni kalkuluje daňový dopad do účetní závěrky –
výši splatné a odložené daně. Výše
odložené daně však může být v
budoucnu pozměněna v
důsledku změny daňové legislativy,
daňových sazeb. K
31. prosinci 2021
vychází výpočet daňových dopadů z
daňové sazby 19 %.
Soudní a jiné právní spory
Společnost v
kontextu své činnosti může být součástí různých soudních a jiných právních sporů, u
nichž v
daný moment vyhodnocuje jejich zachycení a/nebo zveřejnění v
účetní závěrce.
Vystupuje-
li Společnost jako žalobce a při úspěšném zakončení sporu může Společnosti plynout
peněžní plnění, je dopad takového sp
oru zachycen v
účetních výkazech až při jeho právoplatném
ukončení a do té doby jsou zveřejněny relevantní informace o podmíněných aktivech, je
-li spor
vyhodnocen pro Společnost jako významný.
Je-
li Společnost v
postavení žalovaného, zachytí rezervu v
případě, kdy existuje současný závazek
vyplývající z
minulé události, jeho vypořádání je pravděpodobné a výše vypořádání je spolehlivě
ocenitelná. Pokud nejsou tyto podmínky splněny, Společnost zvažuje zveřejnění podmíněného
závazku v
komentáři k
účetní závěrce, pokud by byl jeho potenciální dopad na Společnost významný.
Závazky, které ve svém důsledku vyplynou ze zveřejněných
podmíněných závazků nebo dokonce i
z
těch, které nejsou uznány a zveřejněny v
účetní závěrce mohou mít významný dopad na finanční
situa
ci Společnosti. Proto Společnost průběžně vyhodnocuje vedené a dosud neuzavřené soudní a
jiné právní spory, její vedení spolupracuje s
právními zástupci a výsledkem je rozhodnutí týkající se
100
zachycení rezervy nebo zveřejnění podmíněného závazku, případně také podmíněného aktiva. K
31.
prosinci 2021
Společnost neeviduje žádný spor, z
něhož by Společnosti plynula povinnost zachycení.
Posouzení obchodních modelů
Společnost
určuje obchodní model na úrovni, která odráží, jak jsou skupiny finančních
aktiv společně
řízeny, aby bylo dosaženo určitého obchodního cíle. Toto posouzení zahrnuje úsudek zohledňující
veškeré relevantní podklady, včetně toho, jak je výkonnost aktiv vyhodnocována a jak je tato
výkonnost oceňována, rizik, která výkonnost aktiv ovlivňují, jak jsou řízena a jak jsou správci aktiv
odměňováni. Skupina sleduje finanční aktiva oceňovaná naběhlou hodnotou nebo reálnou hodnotou
do ostatního úplného výsledku (FVTOCI), která jsou odúčtována před datem splatnosti, aby
porozuměla
důvodu jejich prodeje a zda jsou tyto důvody konsistentní s cílem, pro nějž je aktivum
drženo. Sledování je součástí průběžného hodnocení Společnosti, zda je obchodní model, v jehož
rámci jsou
zbývající finanční aktiva držena, nadále vhodný, a pokud ne, zda došlo ke změně
obchodního modelu, a tedy i potenciální změně klasifikace těchto aktiv. Žádné takové změny nebyly
během vykazovaných období třeba.
101
6.
Výnosy
Přehled
hlavních tržeb emitenta dl
e jejich charakteru:
Tržby
2021
2020
(upraveno)
Tržby z
prodeje zboží
14 571
10 104
Tržby z
prodeje energetických medií
1 604
2 008
Tržby ze služeb k
ekonomickému pronájmu
9 733
10 936
Tržby z
ostatních služeb
7 640
2 486
Celkem tržby ze smluv se zákazníky
33 548
25 534
Tržby z
ekonomického pronájmu
51 336
56 266
Celkem tržby
84 884
81 800
Mezi hlavní položk
y
tržeb řadíme tržby z
ekonomického pronájmu, které představují tržby z
pronájmu
areálu společnosti KAROSERIA, a. s. v
Brně a v
Českém Brodě.
Společnost dále zajišťuje doplňkové
služby pro své nájemce, zde se jedná například o zajištění úklidu pronajímanýc
h prostor nebo ostrahu
areálu
. V
rámci zlepšení vypovídací schopnosti společnost provedla v
souladu s IFRS 15 kompenzaci
nákladů na předprodej energetických medií oproti tržbám z
prodeje energetických medií. V
rámci
srovnávacího období (rok 2020) byla tato
skutečnost provedena retrospektivně bez vlivu na výši
hospodářského výsledku společnosti.
Přehled ostatních provozních výnosů společnosti
:
Ostatní provozní výnosy
2021
2020
Výnosy z
pohledávek
0
4
Přijaté náhrady od pojišťovny
78
14
Ostatní provozní výnosy
110
720
Celkem
188
738
Společnost nevykazuje žádné významné ostatní provozní výnosy, které by ovlivňovaly její
hospodářskou situaci.
Přehled finančních výnosů společnosti:
Finanční výnosy
2021
2020
Podíly na zisku
11 259
9 579
Kurzové rozdíly
0
9
Úrokové výnosy
1 496
620
Úrokové výnosy z
cenných papírů
1 772
467
Ostatní
56
696
Celkem
14 583
11 371
Společnost v
roce 2021
obdržela podíl na zisku ve formě dividendy od ENERGOAQUA, a. s. ve výši
11 235
tis. Kč (20
20: 9 507
tis. Kč). Dále společnost obdržela podíl na zisku od přidružené společnosti
AKB CZECH, s. r. o. ve výši
24
tis. Kč (20
20
: 72 tis. Kč).
Úrokové výnosy tvoří
úroky za poskytnutou
zápůjčku dceřiné společnosti MATE, a. s. ve výši 44
000 tis. Kč.
102
7.
Náklady
Přehled spotřeby materiálu a služeb ve společnosti:
Spotřeba materiálu a služeb
2021
2020
(upraveno)
Spotřeba materiálu
1 004
980
Nákup energií
290
225
Ostatní spotřeba
163
169
Opravy a udržování
1 359
970
Služby
9 665
9 062
Celkem
12 481
11 406
Mezi hlavní položky výše uvedeného přehledu řadíme
především
nákup služeb, které jsou nutné pro
zajištění provozu jednotlivých areálů. Mezi tyto služby patří
zajištění ostrahy objektů, úklid vnitřních i
venkovních prostor, průběžné opravy, zákonné revize a jiné.
Hodnota nákladů na nákup energie byla
upravena o hodn
otu, kterou společnost přeprodává svým nájemcům viz komentář v
kapitole výnosy –
tržby z
energetických medií. Tato změna vykazování byla promítnuta retrospektivně i do minulého
období bez vlivu na hospodářský výsledek společnosti.
Přehled hlavních složek osobních nákladů ve společnosti:
Osobní náklady
2021
2020
Mzdové náklady a odměny
12 599
12 423
Sociální a zdravotní zabezpečení
4 654
3 674
Ostatní sociální náklady
322
371
Celkem
17 575
16 468
Průměrný počet zaměstnanců
24
24
Společnost poskytuje svým zaměstnancům příspěvek na penzijní pojištění, kapitálové životní pojištění
a příspěvek na stravování. Dále společnost poskytuje generálnímu řediteli a vybraným zaměstnancům
osobní automobil pro služební i osobní potřebu.
Společno
st v roce 2021
neposkytla žádné půjčky členům statutárního orgánu nebo vedení
společnosti
.
Přehled ostatních provozních nákladů ve společnosti:
Ostatní provozní náklady
2021
2020
Odpis pohledávek
13
150
Pojistné
641
743
Jiné provozní náklady
104
4 872
Celkem
758
5 765
Společnost v
roce 2021 neměla žádné významné ostatní provozní náklady, které by výrazně ovlivnily
hospodářskou situaci společnosti. V
roce 2021 jsou ostatní provozní náklady tvořeny především
náklady na pojistné. V
minulém období se mezi ostatní provozní náklady řadí především náklady
spojené s
likvidací zásob, která byla ukončena v
první polovině roku 2020. Zároveň došlo k
rozpuštění
související opravné položky, která byla utvořena v
předcházejícím roce.
103
Přehled nákladových úroků a ostatních finančních nákladů:
Nákladové úroky
2021
2020
Úroky z
bankovních úvěrů
3 879
5 222
Úroky z
finančních výpomocí
0
106
Celkem
3 879
5 328
Ostatní finanční náklady
2021
2020
Kurzové ztráty
13
1
Bankovní poplatky
77
59
Ostatní
0
33
Celkem
90
93
Hlavní složkou finančních nákladů jsou nákladové úroky z
bankovních úvěrů, které společnost
čerpala. Přehled úvěru a jejich refinancování je zpracován v
kapitole úvěry a zápůjčky.
Přehled jiných nákladů společnosti
:
Odpisy
2021
2020
Odpis
dlouhodobého hmotného majetku
21 122
21 870
Odpis dlouhodobého nehmotného majetku
165
208
Celkem
21 287
22 078
Daně a poplatky
2021
2020
Daň z nemovitosti
624
624
Silniční daň
28
29
Ostatní daně a poplatky
11
173
Celkem
663
826
8. Zisk
(ztráta) z
prodeje majetku a materiálu
Zisk (ztráta) z
prodeje majetku a materiálu
2021
2020
Zisk z prodeje majetku
29
588
Zisk/ztráta
z
prodeje materiálu
43
-128
Celkem
72
460
V
průběhu roku 202
1
nedošlo k
žádným významným prodejům dlouhodobého majetku
a materiálu
.
Celkový dosažený zisk z
prodeje činí
29
tis. Kč. Dosažený zisk z
prodeje materiálu činí 43 tis. Kč.
9.
Ztráta (zisk) ze znehodnocení aktiv
Přehled jednotlivých složek ztrát ze znehodnocení aktiv společnosti:
Ztráta (zisk) ze znehodnocení aktiv
2021
2020
Zrušení ztráty ze znehodnocení obchodních pohledávek
0
-144
Zrušení ztráty (ztráta)
ze znehodnocení jiných pohledávek
-23
-121
Zrušení ztráty (ztráta)
ze znehodnocení zásob
0
-4 896
Ztráta ze znehodnocení investice do dceřin. podniku
0
67
Celkem
-23
-5 094
104
Společnost v
minulém období
rozpustila vytvořenou opravnou položku ve výši 4
896 tis. Kč v
rámci
prováděné likvidace nepotřebných skladových zásob.
10.
Daně ze zisku
Přehled daně z
příjmu vykázané ve výkazu o úplném výsledku:
Daň z příjmu
2021
2020
Splatný daňový náklad
3 502
2 464
Odložený daňový náklad
19
632
Celkem
3 521
3 096
Sesouhlasení celkového nákladu na daň z
příjmu s
účetním ziskem:
2021
2020
Výsledek hospodaření před zdaněním
29 406
28 192
Zákonná sazba daně z
příjmu
19 %
19 %
Předpokládaný náklad na daň z příjmu
5 587
5 356
Skutečný splatný náklad
3 502
2 464
Odložená daň –
tvorba náklad
19
632
Celkem
3 521
3 096
Rozdíl
2 066
2 260
Vliv přijatých dividend
2 139
1 820
Ostatní vlivy
-73
440
Efektivní daňová sazba
11,97 %
10,98 %
Řádek odpočitatelných položek je tvořen zejména daňovým dopadem přijaté dividendy v
hodnotě
11
259
tis. Kč, tj.
2 139
tis. Kč
.
Přehled hlavních složek odložené daně vykázané ve výkazu finanční pozice:
Odložená daň
Pohledávka
Závazek
Pohledávka
Závazek
31. 12. 2021
31. 12. 2021
31. 12. 2020
31. 12. 2020
Přechodné rozdíly mezi účetní a daňovou
zůstatkovou hodnotou dlouhodobých aktiv
-
10 249
-
10 230
Opravné položky k pohledávkám
524
-
524
-
Celkem odložená daňová
pohledávka/závazek
524
10 249
524
10 230
Vzájemný zápočet
-524
-524
-524
-524
Výsledná odložená daň
-
9 725
-
9 706
Odložená daň z
příjmu je vypočtena u jednotlivých přechodných rozdílů při použití daňové sazby pro
daň z
příjmu právnických osob ve výši 19 % dle zákona.
Odložená daňová pohledávka a závazek byly v
rámci společnosti KAROSERIA, a. s. vzájemně
započteny a výsledná hodnota (resp. daňový odložený závazek) je vykázána ve výkazu finanční
pozice v
dlouhodobých závazcích.
105
11. Zisk na akcii
Zisk na akcii
2021
2020
Počet kmenových akcií v oběhu
186 928
186 928
Čistý zisk připadající na akcionáře
25 885 292
25 095 774
Základní a zředěný zisk na akcii
138,48
134,25
V roce 2021
společnost nenakoupila žádné vlastní akcie a nedošlo k
pohybu základního kapitálu.
Společnost neemitovala žádné konvertibilní kmenové akcie, proto základní i zředěný zisk na akci je ve
stejné výši.
12.
Pozemky, budovy a zařízení
Přehled pozemků, budov a zařízení za sledované období:
Budovy,
stavby
Pozemky
Zařízení
Nedokončené
investice
Celkem
Pořizovací cena k
31. 12. 2020
29 845
13 477
84 274
774
128 370
Přírůstky
370
394
764
Úbytky
-1 746
-370
-2 116
Úpravy –
změna
užívání
-84
-84
Pořizovací cena k
31. 12. 2021
29 761
13 477
82 898
798
126 934
Oprávky k
31. 12. 2020
7 928
-
69 376
-
77 304
Odpis
706
4 219
4 925
Úbytky
-1 296
-1 296
Úpravy –
změna užívání
-252
-252
Oprávky k
31. 12. 2021
8 382
-
72 299
-
80 681
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2020
21 917
13 477
14 898
774
51 066
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2021
21 379
13 477
10 599
798
46 253
Společnost ve sledovaném období nezaznamenala žádný významný pohyb v
oblasti majetku v
užívání
společnosti.
Přehled pozemků, budov a zařízení za minulé období:
Budovy,
stavby
Pozemky
Zařízení
Nedokončené
investice
Celkem
Pořizovací cena k
31. 12. 2019
29 845
13 477
86 817
823
130 962
Přírůstky
0
0
1 944
5 242
7 186
Úbytky
0
0
- 4 487
- 5 291
- 9 778
Pořizovací cena k
31. 12. 2020
29 845
13 477
84 274
774
128 370
Oprávky k
31. 12. 2019
7 220
-
68 871
-
76 091
Odpis
708
-
4 952
-
5 660
Úbytky
0
-
- 4 447
-
- 4 487
Oprávky k
31. 12. 2020
7 928
-
69 376
-
77 304
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2019
22 625
13 477
17 946
823
54 871
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2020
21 917
13 477
14 898
774
51 066
106
13. Investice do
nemovitostí
Přehled investic do nemovitostí za sledované období:
Budovy,
stavby
Pozemky
Nedokončené
investice
Celkem
Pořizovací cena k
31. 12. 2020
544 171
90 157
0
634 328
Přírůstky
4 157
8 043
12 200
Úbytky
-4 157
-4 157
Úpravy –
změna užívání
84
84
Pořizovací cena k
31. 12. 2021
548 412
90 157
3 886
642 455
Oprávky k
31. 12. 2020
190 736
-
-
190 736
Odpis
16 153
16 153
Úpravy –
změna užívání
252
252
Oprávky k
31. 12. 2021
207 141
-
-
207 141
Účetní zůstatková hodnota
k 31. 12. 2020
353 435
90 157
0
443 592
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2021
341 271
90 157
3 886
435 314
Ve sledovaném období nedošlo k
žádné změně užívání a společnost neeviduje žádné výrazné
přírůstky ani úbytky. V
průběhu roku docházelo jen k
průběžné investiční činnosti.
Reálná hodnota investic
Budovy, stavby
Pozemky
Celkem
Reálná hodnota
investic k 31. 12. 2020
387 471
98 839
486 310
Reálná hodnota investic k
31. 12. 2021
500 910
132 331
633 241
Reálná hodnota
investic do nemovitostí
ve sledovaném období
je stanovena znaleckým posudkem
,
který byl vypracován soudním znalcem. Celková reálná hodnota byla stavena ve výši
633 241
tis. Kč.
V
minulém období byla hodnota stanovena znaleckým posudkem od společnosti BENE FACTUM, a.
s. ve výši
486 310
tis. Kč. Reálná hodnota byla stanovena za použití výnosové metody
a
převyšuje
zůstatkovou hodnotu nemovitostí
.
Nedokončené investice se evidují v
pořizovacích cenách. Hodnota celkových nedokončených investic
ke konci roku 2021 činí
3 886
tis. Kč a skládá se převážně
z
rozpracované rekonstrukce světlíků
v
budově G
.
Odpisování je zahájeno okamžikem, kdy je aktivum připravené pro zamýšlené použití.
Přehled hlavních investic do majetku v
roce 2021:
Hlavní přírůstky majetku
Zařazení
Pořizovací cena
Způsob financování
Rekonstrukce
–
čerpací
stanice JEF
investice
1 751
Vlastní zdroje
Rekonstrukce komunikace
investice
439
Vlastní zdroje
Rekonstrukce východu –
budova M
investice
420
Vlastní zdroje
107
Přehled investic do nemovitostí za
minulé období:
Budovy, stavby
Pozemky
Celkem
Pořizovací cena k
31. 12. 2019
540 824
90 157
630 981
Přírůstky
3 347
0
3 347
Pořizovací cena k
31. 12. 2020
544 171
90 157
634 328
Oprávky k
31. 12. 2019
174 526
-
174 526
Odpis
16 210
-
16 210
Oprávky k
31. 12. 2020
190 736
-
190 736
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2019
366 298
90 157
456 455
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2020
353 435
90 157
443 592
V souvislosti s
investicemi do nemovitostí jsou ve výsledku hospodaření Společnosti uznány
následující položky:
Rok končící
31. 12. 2021
Rok končící
31. 12. 2020
Celkové nájemné (příjmy) z
investic do nemovitostí
51 331
51 201
Celkové přímé provozní náklady investic do nemovitostí
6 056
5 516
14.
Nehmotná aktiva
Přehled nehmotných aktiv za sledované období:
Nehmotná aktiva
Software
Pořizovací cena k
31. 12. 2020
1 976
Úbytky
-273
Pořizovací cena k
31. 12. 2021
1 703
Oprávky k
31. 12. 2020
1 740
Odpis
165
Úbytky
-273
Oprávky k
31. 12. 2021
1 632
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2020
237
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2021
71
Přehled nehmotných aktiv za minulé období:
Nehmotná aktiva
Software
Pořizovací cena k
31. 12. 2019
1 914
Přírůstky
96
Úbytky
- 34
Pořizovací cena k
31. 12. 2020
1 976
Oprávky k
31. 12. 2019
1 565
Odpis
208
Úbytky
- 34
Oprávky k
31. 12. 2020
1 740
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2019
349
Účetní zůstatková hodnota k
31. 12. 2020
237
108
15.
Investice do dceřiných podniků
Přehled investic do dceřiných podniků ke konci sledovaného období:
Dceřiné společnosti
Podíl
Pořizovací
cena
Opravná
položka
Účetní hodnota
k 31. 12. 2021
PULCO, a. s.
Heršpická 758/13, 619 00 Brno
100 %
12 167
-
12 167
MATE, a. s.
Havránková 30/11, 619 00 Brno
69,81 %
33 248
-
33 248
Celkem
-
45 415
-
45 415
Společnost sleduje vývoj vlastního kapitálu ve svých dceřiných společnostech a pravidelně je testuje
na snížení jejich hodnoty.
Společnost v
roce 2021 prodala svoji dceřinou společnost LIFT UP, s. r. o., ve které měla 100% podíl,
společnosti Karvinská finanční, a. s., která je propojenou osobou v
rámci koncernu. Pořizovací
hodnota společnosti LIFT UP, s. r. o. činila 5
330 tis. Kč a opravná položka byla utvořena v
hodnotě
5
162 tis. Kč. Z
toho plyne, že účetní hodnota dceřiného podniku je ve výši 168 tis. Kč. V
důsledku
prodeje byla opravná položka rozpuštěna. Společnost byla prodána za 130 tis Kč.
Přehled investic do dceřiných podniků ke konci minulého období:
Dceřiné společnosti
Podíl
Pořizovací
cena
Opravná
položka
Účetní hodnota
k 31. 12. 2020
LIFT UP, s. r. o.
Heršpická 758/13, 619 00 Brno
100 %
5 330
- 5 162
168
PULCO, a. s.
Heršpická 758/13, 619 00 Brno
100 %
12 167
-
12 167
MATE, a. s.
Havránková 30/11, 619 00 Brno
69,81 %
33 248
-
33 248
Celkem
-
50 745
- 5 162
45 583
16.
Investice do přidružených podniků
Přehled investic do přidružených podniků ke konci sledovaného období:
Přidružený podnik
Podíl
Pořizovací
cena
Opravná
položka
Účetní hodnota
k 31.12.2021
AKB CZECH, s. r. o.
Heršpická 758/13, 619 00 Brno
40 %
240
-
240
Celkem
-
240
-
240
Přidružená společnost AKB CZECH, s. r. o. (40 %) je pravidelně testována na snížení její hodnoty.
Změna metody oceňování přidruženého podniku emitenta není promítnuta retrospektivně do minulého
období, jelikož se jedná o částku nevýznamné hodnoty.
Přehled investic do přidružených podniků ke konci minulého období:
Přidružený podnik
Podíl
Pořizovací
cena
Reálná hodnota
k 1. 1. 2020
Změna reálné
hodnoty
Reálná hodnota
k 31. 12. 2020
AKB CZECH, s. r. o.
Heršpická
758/13, 619 00 Brno
40 %
240
548
- 81
467
Celkem
-
240
548
- 81
467
109
Reálná hodnota přidruženého podniku byla stanovena dle přepočtu vývoje vlastního kapitálu
společnosti AKB CZECH, s. r. o.
17.
Ostatní finanční investice
Přehled dlouhodobých
ostatních finančních investic za sledované období:
Finanční aktiva –
akcie:
Majetkový podíl
Pořizovací
cena
Reálná hodnota
k 1. 1. 2021
Změna reálné
hodnoty
Reálná hodnota
k 31. 12. 2021
České vinařské závody, a. s.
4,55 %
12 276
13 919
+879
14 798
ENERGOAQUA, a. s.
12,29 %
22 365
210 872
+13 828
224 700
Celkem
-
34 641
224 791
14 707
239 498
Finanční aktiva –
dluhopisy:
Počet
Pořizovací
cena
Naběhlá hodnota
k 1. 1. 2021
Změna naběhlé
hodnoty
Naběhlá hodnota
k 31. 12. 2021
CYRRUS FX, a. s.
20 ks
10 022
10 122
+370
10 492
Celkem
-
10 022
10 122
+370
10 492
České vinařské závody, a. s. –
reálná hodnota držených akcií byla stanovena metodou tržního
přístupu, kdy pro ocenění byly použity násobky klíčových finančních ukazatelů odvozené z tržních cen
srovnatelných společností. Přecenění na reálnou hodnotu primárně provádí ekonom ze skupiny
Prosperita holding, která má v oceňování dlouholetou praxi.
ENERGOAQUA, a. s.
–
reálná hodnota držených akcií je stanovena ve výši tržní ceny na kapitálovém
trhu k 31. 12. 2021.
Směnky a dluhopisy nejsou oceňovány reálnou hodnotou, ale jsou vyčísleny v
naběhlé hodnotě
určené pomocí efektivní úrokové sazby, jelikož je předpoklad držet tyto finanční investice do
splatnosti.
Investice do podnikových dluhopisů vydaných společností CYRRUS FX, a. s. nesou 3,7% úrok p. a. a
tyto dluhopisy budou splatné k
1. 9. 2025.
Dluhopisy jsou drženy společností v
rámci obchodního modelu, jehož cílem je inkasovat smluvní
peněžní toky, které jsou výhradně
tvořeny úroky.
Přehled dlouhodobých ostatních finančních investic za minulé období:
Finanční aktiva –
akcie:
Majetkový podíl
Pořizovací
cena
Reálná hodnota
k 1. 1. 2020
Změna reálné
hodnoty
Reálná hodnota
k 31. 12. 2020
České vinařské závody, a. s.
4,55 %
12 276
12 454
+1 465
13 919
ENERGOAQUA, a. s.
12,29 %
22 365
222 972
- 12 100
210 872
Celkem
-
34 641
235 426
-10 635
224 791
Finanční aktiva –
dluhopisy:
Počet
Pořizovací
cena
Naběhlá hodnota
k 1. 1. 2020
Změna naběhlé
hodnoty
Naběhlá hodnota
k 31. 12. 2020
CYRRUS FX, a. s.
20 ks
10 022
-
+100
10 122
Celkem
-
10 022
-
+100
10 122
Přehled krátkodobých
ostatních finančních investic za sledované období
(v tis. Kč)
:
110
Finanční aktiva –
směnky
Pořizovací cena
k 31. 12. 2021
Naběhlý úrok
Naběhlá hodnota
k 31. 12. 2021
J&T Private Equity B.V.
30 000
+609
30 609
Celkem
30 000
+609
30 609
Společnost k
1. 1. 2021 držela směnky do splatnosti, které byly ve sledovaném období splatné a
vyplaceny.
Celkový výnosový úrok byl 1
161 tis. Kč.
Držené směnky
k 31. 12. 2021
mají datum splatnosti 12 měsíců od data pořízení a jsou úročeny
úrokovou sazbou 4,85 % p. a.. Celková nominální hodnota těchto směnek je 30
000 tis. Kč.
Přehled krátkodobých ostatních finančních investic za minulé období
(v tis. Kč)
:
Finanční aktiva –
směnky
Pořizovací cena
k 31. 12. 2020
Naběhlý úrok
Naběhlá hodnota
k 31. 12. 2020
J&T Private Equity B.V.
30 000
+368
30 368
Celkem
30 000
+368
30 368
18.
Poskytnuté úvěry
Přehled dlouhodobých poskytnutých úvěrů:
Poskytnuté úvěry
Splatnost
Stav
k 1. 1 2021
Změna (+/
-)
Stav
k 31. 12. 2021
MATE, a. s.
2025
44 000
-
44 000
Celkem
-
44 000
-
44 000
Společnost poskytla úvěr své dceřiné společnosti MATE, a. s. za účelem nákupu pozemků. Splatnost
úvěru je stanovena do 31. 1. 2025 a úrok je stanoven ve výši 3,40 % p. a.
a za rok 2021
činí
1 496 tis.
Kč
(2020: 325 tis. Kč)
.
19.
Zásoby
Přehled skladových zásob společnosti:
Zásoby
31. 12. 2021
31. 12. 2020
Zboží
631
698
Celkem
631
698
Hodnoty
zásob
jsou uvedeny v
netto hodnotě. K
31. 12. 2021
společnost eviduje na svém skladě
pouze zboží v
celkové hodnotě 6
31
tis. Kč. Zboží je tvořeno převážně nakoupenou naftou, která je
určena k
dalšímu prodeji.
111
20.
Obchodní a jiné pohledávky
Přehled o krátkodobých pohledávkách společnosti:
Obchodní a jiné pohledávky
31. 12. 2021
31. 12. 2020
Pohledávka
z
obchodního styku –
brutto
9 300
12 183
Očekávaná úvěrová ztráta
-2 762
-2 762
Pohledávky z
obchodního styku –
netto
6 538
9 421
Daňové pohledávky (mimo daň z
příjmu)
7
5
Ostatní pohledávky
1 109
444
Jiná krátkodobá aktiva
739
512
Celkem
8 393
10 387
Pohledávky z
obchodního styku zahrnují neuhrazené fakturace z
běžného obchodního styku
společnosti. K
těmto pohledávkám jsou tvořeny opravné položky, které představují očekávanou
úvěrovou ztrátu.
Ostatní pohledávky zahrnují zejména krátkodobé pohledávky z
financování dceřiné společnosti a
poskytnuté zálohy.
Jiná krátkodobá aktiva představují náklady příštích období a jiné dohadné účty aktivní.
Struktura pohledávek k
31. 12. 2021:
Pohledávky
k 31. 12. 2021
Stav v brutto
hodnotě
Očekávaná
úvěrová ztráta
Stav v netto
hodnotě
Do splatnosti
3 181
0
3 181
Do 30 dnů
2 742
0
2 742
31
–90 dní
245
0
245
Nad 360 dní
3 132
-2 762
370
Celkem
9 300
-2 762
6 538
Struktura pohledávek k
31. 12. 2020:
Pohledávky
k 31. 12. 2020
Stav v brutto
hodnotě
Očekávaná
úvěrová ztráta
Stav v netto
hodnotě
Do splatnosti
1 598
0
1 598
Do 30 dnů
5 861
0
5 861
31
–90 dní
825
0
825
91
–180 dní
179
0
179
181
–360 dní
588
0
588
Nad 360 dní
3 132
-2 762
370
Celkem
12 183
-2 762
9 421
Věková struktura pohledávek po lhůtě splatnosti v
netto hodnotě:
Pohledávky po lhůtě splatnosti
31. 12. 2021
31. 12. 2020
Do 30 dnů
2 742
5 861
31
–90 dní
245
825
91
–180 dní
0
179
181
–360 dní
0
588
Nad 360 dní
370
370
Celkem
3 357
7 823
112
Neuhrazené pohledávky do 30 dnů obsahují neuhrazené faktury od hlavního nájemce, který platí
v
periodickém termínu. Platby byly uhrazeny
v lednu 2022.
Na pohledávky v
insolvenci je vytvořena
opravná položka ve výší 2
762 tis. Kč.
Vzhledem k
relativně malému portfoliu pohledávek se tvoří ke
každé pochybné pohledávce opravná položka individuálně. Pohledávky tedy nejsou rozčleňovány do
skupin podle pravděpodobnosti úvěrového selhání. Pravděpodobnost úvěrového selhání se při tvorbě
opravné položky určuje
ke
každé pohledávce individuálně.
21.
Peníze a peněžní ekvivalenty
Přehled o peněžních prostředcích společnosti:
Peněžní prostředky
31. 12. 2021
31. 12. 2020
Hotovost
279
135
Bankovní účty v
CZK
25 325
5 901
Bankovní účty v EUR
241
241
Celkem
25 845
6 277
22.
Vlastní kapitál
Základní kapitál
Základní kapitál společnosti k
31. 12. 2021
je zapsán v
obchodním rejstříku v hodnotě 186
928 tis. Kč.
Skládá se z
186
928 ks akcií o jmenovité hodnotě 1
000 Kč/ks. V
současné době společnost nevlastní
žádné vlastní akcie.
Vývoj celkového počtu akcií:
2021
2020
Počet akcií k
1. 1. (1 ks/1 000 Kč)
186 928
186 928
Likvidace vlastních akcií
-
-
Počet akcií k
31. 12. (1ks/1 000 Kč)
186 928
186 928
Fond z
přecenění
2021
2020
Fond z
přecenění k
1. 1.
190 242
200 957
Ztráta (zisk) z
přecenění finančních investic
14 707
- 10 715
Úprava –
změna metody
-227
-
Fond z
přecenění k
31. 12.
204 722
190 242
Fond z
přecenění je důsledkem oceňování finančních investic reálnou hodnotou s
přeceněním do
ostatního úplného výsledku.
Ostatní fondy
reprezentují tzv. rezervní fond tvořený dle stanov společnosti. Fond
k 31. 12. 2020
činí
19
216 tis. Kč a jeho výše se v
průběhu roku 202
1
nezměnila.
Fond je tedy k 31. 12. 2021 v
hodnotě
19
216 tis. Kč.
Nerozdělené zisky
představují kumulované výsledky hospodaření společnosti za sledované období a
výsledky hospodaření z
minulých let. Nerozdělené zisky
společnosti
k 31. 12. 2021
činí
292 639 tis.
Kč.
113
23.
Úvěry a zápůjčky
Sesouhlasení vývoje závazků z financování:
Společnost v rámci svých závazků vykazuje následující finančních závazky, jejichž peněžní
úhrada je
prezentována ve výkazu peněžních toků v rámci peněžních toků z financování.
Přehled bankovních úvěrů:
Bankovní úvěry
Splatnost
Úrok
Stav
k 1. 1 2021
Peněžní
čerpání
úvěru
Peněžní
splátka
úvěru
Stav
k 31. 12. 2021
MONETA Money Bank, a. s.
2027
3,10 %
73 609
-
-10 516
63 093
UniCredit Bank Czech Republic
and Slovakia, a. s.
2028
1, 5 %
+1M PRIBOR
115 275
-
-10 607
104 668
Celkem
-
-
188 884
-
- 21 123
167 761
Společnost nemá žádné úvěry a zápůjčky mimo bankovních úvěrů.
Jistiny
těchto
bankovních úvěrů
jsou spláceny v
pravidelných měsíčních splátkách.
Zástavní práva a ručení jsou zpracovány v
samostatné kapitole viz bod přílohy č. 27.
Přehled krátkodobých a dlouhodobých finančních závazků:
Finanční závazky
Stav k 31. 12. 2021
Stav k 31. 12. 2020
Krátkodobá
část
Dlouhodobá
část
Celkem
Krátkodobá
část
Dlouhodobá
část
Celkem
Bankovní úvěry
21 123
146 638
167 761
21 123
167 761
188 884
Celkem
21 123
146 638
167 761
21 123
167 761
188 884
24.
Obchodní a jiné závazky
Přehled obchodních a jiných závazků společnosti:
Obchodní a jiné závazky
31. 12. 2021
31. 12. 2020
Dodavatelské závazky
1 702
1 853
Závazky vůči zaměstnancům
1 677
2 001
Závazky
ze
sociál. a zdravot. zabezpečení
441
452
Daňové závazky (mimo daň
z
příjmu)
784
1 012
Jiné závazky
227
39
Celkem
4 831
5 357
Věková struktura závazků po lhůtě splatnosti v
netto hodnotě:
Závazky po lhůtě splatnosti
31. 12. 2021
31. 12. 2020
Do 30 dnů
24
182
Celkem
24
182
114
25.
Transakce se spřízněnými
stranami
Ovládající osoba
Společnost je součástí koncernu PROSPERITA, jejíž
nejvyšší ovládající osobou je Ing. Miroslav
Kurka, bytem Praha 4, Bělehradská 7/13
.
Dceřiné podniky
•
PULCO, a. s
.
(100% majetková účast) se sídlem Heršpická 758/13, 619 00 Brno, IČO: 267 79 843
•
MATE, a. s.
(69,81% majetková účast) se sídlem Havránkova 30/11, 619 00 Brno, IČO: 463 00
322
•
SOAROS service, s. r. o.
(69,81 %
) se sídlem Brněnská 1027, Rosice, IČO: 055 09
335
Přidružené podniky
•
AKB CZECH, s. r. o.
(40% majetková účast) se sídlem Heršpická 758/13, 619 00 Brno, IČO: 603 21
164
Jiné spřízněné strany
Jedná se o ostatní podniky, které jsou členy koncernu PROSPERITA nebo jsou propojeny se
společností nepřímo prostřednictvím Ing. Miroslava Kurky. Kompletní seznam těchto spřízněných
stran je uveden v rámci Zprávy o vztazích s propojenými osobami, která je zveřejněna společně s
touto účetní závěrkou.
Transakce se spřízněnými stranami
Všechny transakce se spřízněnými stranami jsou založeny na podmínkách shodných s transakcemi s
nespřízněnými stranami. Zůstatky nesplacené k rozvahovému dni nejsou nijak zajištěny a jejich
vypořádání se očekává formou peněžní platby. Společnost nepřistoupila ke snížení hodnoty žádné z
evidovaných pohledávek.
Přehled transakcí se spřízněnými stranami:
Druh plnění
Ovládající osoba
Dceřiné podniky
Přidružené podniky
Jiné spřízněné strany
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Prodej aktiv
0
0
490
936
0
0
263
0
Nákup aktiv
57
7
0
61
0
0
68
596
Poskytování služeb
0
0
22 720
20 422
149
148
751
800
Přijímání služeb
0
0
0
81
544
552
1 617
883
Pohledávky
0
0
1 789
1 610
12
12
78
134
Závazky
0
0
0
0
49
40
117
118
Poskytnuté zápůjčky a úvěry
0
0
44 000
44 000
0
0
0
0
Přijaté zápůjčky a úvěry
0
0
0
0
0
0
0
0
Úroky z poskytnutých zápůjček a úvěrů
0
0
1 496
325
0
0
0
179
Úroky z přijatých zápůjček a úvěrů
0
0
0
0
0
0
0
105
115
Řídící osoby:
Řídící osoby
31. 12. 2021
31. 12. 2020
Odměny a zaměstnanecké požitky
3 170
2 301
Ostatní
dlouhodobé požitky
128
140
Celkový počet
k datu
4
4
26.
Finanční rizika
a oceňování reálnou hodnotou
Společnost obdobně jako jiné subjekty v ekonomickém prostředí je vystavena finančním rizikům v
důsledku používání finančních nástrojů –
aktivních i pasivních. Finanční rizika, která ovlivňují finanční
situaci a výkonnost Společnosti, jsou následující:
▪
úrokové riziko;
▪
riziko likvidity;
▪
měnové riziko;
▪
úvěrové (kreditní) riziko.
Informace v následujících částech shrnují údaje z předcházejících částí účetní závěrky, pokud
souvisejí s finančními nástroji a řízením finančních rizik
.
Identifikované r
izika:
Úrokové riziko
V souvislosti s čerpanými úvěry podstupuje společnost úrokové riziko spočívající v možných změnách
pohyblivé části úrokové sazby (PRIBOR) u jednotlivých úvěrů. Společnost eviduje 2 bankovní úvěry,
kdy jede z
nich je úročen pohyblivou úrokovou sazbou.
Vzhle
dem k dosavadnímu vývoji úrokových
sazeb v ČR
a k
významnému zvýšení v
závěru roku 202
1
vedení společnosti zaznamenalo možné
zvýšení
úrokové
ho rizika.
Vedení společnosti, ale
nepředpokládá, že by mělo dojít k
takové změně
úrokového rizika, které by výrazně
ovlivnilo chod společnosti. Společnost bude vývoj jednotlivých
sazeb průběžně sledovat
a vyhodnocovat jejich dopad. V
důsledku této skutečnosti je uvažováno o
možném refinancování stávajících bankovních úvěrů
.
(Zdroj: vlastní zpracování dle ČNB)
Pokud
by došlo ke změně úrokové sazby úvěrů úročených variabilní úrokovou sazbou o 1
% došlo by
ke změně vykázaného zisku společnosti (a tím pádem i vlastního kapitálu) o 1 100 tis. Kč.
0
1
2
3
4
5
Vývoj sazeb PRIBOR 2021
1M PRIBOR
PRIBOR
116
Riziko likvidity
Společnost řídí svoji likviditu především efektivním řízením nákladů a důsledným vymáháním
pohledávek z obchodního styku. Dalším nástrojem ke snížení rizika likvidity je možnost čerpání
kontokorentního a revolvingového úvěru.
Měnové riziko
Měnové riziko spočívá v realizaci transakcí v jiné měně, než je CZK, a
z nich plynoucích zůstatků
peněžních aktiv a peněžních závazků v jiné měně, než je CZK. Funkční měnou je CZK a je
-li
uskutečněna transakce v jiné měně, je přepočítána, stejně tak jsou přepočítávány zůstatky
pohledávek a závazků, které z transakce plynou. Důsledkem je vznik kurzových rozdílů s vlivem na
celkový výsledek hospodaření. Za rok 202
1
vykázala společnost čistou kurzovou ztrátu
-13
tis. Kč a za
rok 2020
čistý kurzový zisk
8 tis
. Kč.
Měnové riziko společnosti je minimální a cizoměnové zůstatky spočívají
jen na
bankovních účtech.
Společnost nevypracovává analýzu citlivosti, jelikož hodnota EUR na bankovních účtech činí 9
724,38
EUR. Dopad změny měnového kurzu na výsledek hospodaření společnosti
je v
současnosti
nevýznamný.
Úvěrové riziko a zástavní práva
Společnost není vystavena zásadní koncentraci úvěrového rizika. V souladu s interními postupy a
zásadami jsou výrobky i služby poskytovány jen odběratelům s náležitou úvěrovou historií. V
souvislosti s kontokorentním a revolvingovým úvěrem a investičními úvěry má společnost zatížena
zástavním právem vůči bance některý nemovitý majetek. Řízení tohoto úvěrového a zástavního rizika
spočívá v úspěšné realizaci financovaných projektů, dosažených plánovaných ekonomických efektů
těchto projektů a v řádném dodržování sjednaných splátkových kalendářů čerpaných úvěrů a řádným
připojištěním movitého a nemovitého majetku.
Řízení kapitálu
Společnost řídí svůj kapitál tak, aby zabezpečila, že bude schopná pokračovat v činnosti jako zdravě
fungující podniky při maximalizaci výnosu pro akcionáře pomocí optimalizace poměru mezi cizími a
vlastními zdroji. Strukturu kapitálu tvoří vlastní kapitál zahrnující základní kapitál, fondy a nerozdělený
zisk. Představenstvo na svých zasedáních pravidelně posuzuje a vyhodnocuje kapitálové náklady a
rizika spojená s jednotlivými kategoriemi kapitálu.
Oceňování reálnou hodnotou
finančních investic
Mateřská společnost
přeceňuje na reálnou hodnotu finanční aktiva, která představují ostatní finanční
investice ve formě podílů/akcií. Podíly kótované na finančních trzích jsou ke konci vykazovaného
období přeceněny reálnou hodnotou úrovně 1 kótovanou cenou na aktivním trhu ke dni ocenění. U
podílů, které nejsou veřejně obchodovatelné se použije ocenění úrovně 3. Účetní jednotka určí
nepozorovatelné vstupní veličiny za použití nejlepších dostupných informací za daných okolností.
Účetní jednotka při oceňování sama reálnou hodnotou nevytváří kvantitativní nepozorovatelné vstupy,
používá cenu určenou třetí stranou bez úprav
.
Následující tabulka zobrazuje rozčlenění finančních aktiv dle typu ocenění, přičemž finanční aktiva
oceňovaná v
amortizované hodnotě zahrnují pohledávky krátkodobé
splatnosti a peněžní prostředky,
jejichž ocenění lze považovat za vhodnou aproximaci jejich reálné hodnoty.
117
Ocenění v
reálné hodnotě
Ocenění
v amortizované
hodnotě
V tis. Kč
Úroveň 1
Úroveň 2
Úroveň 3
Majetkové účasti v
reálné hodnotě s
přeceněním
do
ostatního úplného výsledku
224 700
0
14 798
0
Ostatní finanční aktiva
0
0
0
41 101
Obchodní pohledávky
0
0
0
6 538
Peněžní prostředky
0
0
0
25 845
Finanční aktiva celkem
224 700
0
14 798
73 484
Finanční závazky
v
podobě bankovních úvěrů jsou oceňovány v
zůstatkové hodnotě, přičemž jejich
úročení je průběžně aktualizováno dle vývoje tržních úrokových sazeb a v
důsledku tak účetní
hodnota koresponduje s
vývojem jejich reálné hodnoty s
případnými nevýznamnými rozdíly. Obchodní
závazky se ve své účetní hodnotě přibližují reálnému ocenění vzhledem k
jejich splatnosti v
krátké
době po rozvahovém dni.
Pokud by se změnily ceny akcií o 1
% změnil by se vlastní kapitál společnosti o 2 395 tis. Kč.
Hospodářský výsledek by se nezměnil, akcie jsou přeceňovány rozvahově
.
27.
Zástavní práva
Zástavní práva k
31. 12. 2021:
KAROSERIA, a. s. má zřízeno k parcele č. 1738, 1739, 1733/8, 1733/9, 1733/15 kat. území Štýřice,
smluvní zástavní právo ve prospěch banky GE Money
Bank, a. s.
na základě Smluv o zřízení
zástavního práva ke krytí případných budoucích pohledávek v celkové výši 167 500 tis. Kč.
Ve prospěch společnosti UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. je zřízeno zástavní právo
k parcelám č. 1796, 1733/2
, 1733/12, 1733/14,1729/1,1733/4, 1698/4,1799/1,1729/2, 1733/13,
1699/2, 1733/1, 1809/2, 1733/16, 1733/12, 1698/10, vše v katastrálním území Štýřice na základě
smluv o zřízení zástavního práva k úvěru poskytnutému na výstavbu provozní haly v celkové výši 1
25
000 tis. Kč.
Na pozemcích podél oplocení je ve prospěch Brněnských vodáren a kanalizací, a. s. zřízeno věcné
břemeno spočívající v právu strpět uložení vodovodního řadu, vstup a vjezd do ochranného pásma
vodovodního řadu. Ostatní pozemky jsou prosté jakéhokoliv zatížení
.
28.
Podmíněná aktiva a podmíněné závazky
Soudní spory, rozhodčí a správní řízení
Společnost ve sledovaném období nebyla účastníkem žádného významného správního
řízení
,
aktivního nebo pasivního soudního sporu a rozhodčího řízení, jejichž důsledky by mohly významně
ovlivnit ekonomickou situaci a ziskovost emitenta.
29.
Významné události po datu účetní závěrky
Společnost po datu účetní závěrky refinancovala svůj stávající úvěr u společnosti
UniCredit Bank
Czech Republic and Slovakia, a. s.
ve prospěch nově vzniklého úvěru od společnosti MONETA Money
Bank, a. s.
V
únoru roku 2022 zahájila Ruská federace vojenskou invazi na Ukrajinu. Válka na Ukrajině nemá
významný přímý vliv na činnost společnosti. Do budoucna však mohou mít ekonomické důsledky války
jako např. rostoucí ceny energií nebo ropy negativní vliv na podnikání společnosti. KAROSERIA, a. s.
však nepředpokládá, že by mohly důsledky války na Ukrajině, jakkoliv ovlivnit předpoklad
118
nepřetržitého trvání společnosti. V
současnosti nelze očekávané důsledky války na Ukrajině
kvantifikovat.
Emitent nezaznamenal žádné další významné události po datu sestavení účetní závěrky. Ve vývoji
ekonomické situace podniku nedochází k
výrazným změnám
.
119
Zpracovatel Individuální účetní závěrky
Jana Dumková
vedoucí ekonomického střediska, hlavní účetní společnosti KAROSERIA a. s., Heršpická 758/13, 619
00 Brno.
V Brně dne
12. 4. 2022
Čestné prohlášení osoby zodpovědné za vypracování
Já, níže podepsaný JUDr. Martin Knoz, generální ředitel společnosti KAROSERIA a. s., Heršpická
758/13, 619 00 Brno, IČO 463 47 453 prohlašuji, že účetní individuální závěrka za rok 202
1 byla
vypracována v souladu s Mezinárodní mi standardy účetního výkaznictví (IFRS) ve znění přijatém EU
a veškeré údaje uvedené ve výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které
by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta a jím vydaných cenných papírů, nebyly
vynechány.
V Brně dne 12. 4. 202
2
Účetní
závěrka byla schválena představenstvem ke zveřejnění dne 12. dubna 2022.
1
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA
určená akcionářům společnosti
KAROSERIA a.s.
Výrok auditora
Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti KAROSERIA a.s. (dále také „Společnost“)
sestavené na základě mezinárodních standardů účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií,
která se skládá z výkazu o finanční situaci k 31.12.2021, výkazu o úplném výsledku, výkazu změn
vlastního kapitálu a výkazu o peněžních tocích za rok končící 31.12.2021 a přílohy této účetní závěrky,
která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Údaje o
Společnosti jsou uvedeny v příloze této účetní závěrky.
Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční situace Společnosti
KAROSERIA a.s. k 31.12.2021 a finanční výkonnosti a peněžních toků za rok končící 31.12.2021 v
souladu s mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií.
Základ pro výrok
Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU)
č. 537/2014 a standardy Komory auditorů České republiky pro audit, kterými jsou mezinárodní
standardy pro audit (ISA), případně doplněné a upravené souvisejícími aplikačními doložkami. Naše
odpovědnost stanovená těmito předpisy je podrobněji popsána v oddílu Odpovědnost auditora za
audit účetní závěrky. V souladu se zákonem o auditorech a Etickým kodexem přijatým Komorou
auditorů České republiky jsme na Společnosti nezávislí a splnili jsme i další etické povinnosti vyplývající
z uvedených předpisů. Domníváme se, že důkazní informace, které jsme shromáždili, poskytují
dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku.
Hlavní záležitosti auditu
Hlavní záležitosti auditu jsou záležitosti, které byly podle našeho odborného úsudku při auditu účetní
závěrky za běžné období nejvýznamnější. Těmito záležitostmi jsme se zabývali v kontextu auditu účetní
závěrky jako celku a v souvislosti s utvářením našeho názoru na tuto závěrku. Samostatný výrok k těmto
záležitostem nevyjadřujeme.
Dopad pandemie COVID – 19 na účetní jednotku
Během účetního období probíhala ve světě pandemie onemocnění COVID – 19, jejíž důsledky mohou
mít vliv na určité významné úsudky učiněné účetní jednotkou včetně úsudku týkajícího se její
schopnosti nepřetržitě trvat.
Bližší informace o této události a jejím vlivu uvádí účetní jednotka v bodě 5 přílohy účetní závěrky.
V rámci auditu jsme se v souvislosti s touto událostí zaměřili zejména na testování existence výnosů,
dále jejich udržitelnosti v následujícím období, vyhodnocení dostatečnosti tvorby opravné položky
k pohledávkám a adekvátností ocenění dlouhodobého nemovitého majetku vlastněného účetní
jednotkou.
2
Ostatní informace uvedené ve výroční zprávě
Ostatními informacemi jsou v souladu s § 2 písm. b) zákona o auditorech informace uvedené ve výroční
zprávě mimo účetní závěrku a naši zprávu auditora. Za ostatní informace odpovídá představenstvo
Společnosti.
Náš výrok k účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje. Přesto je však součástí našich
povinností souvisejících s ověřením účetní závěrky seznámení se s ostatními informacemi a posouzení,
zda ostatní informace nejsou ve významném (materiálním) nesouladu s účetní závěrkou či našimi
znalostmi o účetní jednotce získanými během ověřování účetní závěrky nebo zda se jinak tyto
informace nejeví jako významně (materiálně) nesprávné. Také posuzujeme, zda ostatní informace byly
ve všech významných (materiálních) ohledech vypracovány v souladu s příslušnými právními předpisy.
Tímto posouzením se rozumí, zda ostatní informace splňují požadavky právních předpisů na formální
náležitosti a postup vypracování ostatních informací v kontextu významnosti (materiality), tj. zda
případné nedodržení uvedených požadavků by bylo způsobilé ovlivnit úsudek činěný na základě
ostatních informací.
Na základě provedených postupů, do míry, již dokážeme posoudit, uvádíme, že
•
ostatní informace, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní
závěrce, jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s účetní závěrkou a
•
ostatní informace byly vypracovány v souladu s právními předpisy.
Dále jsme povinni uvést, zda na základě poznatků a povědomí o Společnosti, k nimž jsme dospěli při
provádění auditu, ostatní informace neobsahují významné (materiální) věcné nesprávnosti. V rámci
uvedených postupů jsme v obdržených ostatních informacích žádné významné (materiální) věcné
nesprávnosti nezjistili.
Odpovědnost představenstva, dozorčí rady a výboru pro audit společnosti KAROSERIA a.s.
za účetní
závěrku
Představenstvo společnosti KAROSERIA a.s.
odpovídá za sestavení účetní závěrky podávající věrný a
poctivý obraz v souladu s mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou
unií, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak,
aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou.
Při sestavování účetní závěrky je představenstvo společnosti KAROSERIA a.s.
povinno posoudit, zda je
Společnost schopna pokračovat v trvání podniku, a pokud je to relevantní, popsat v příloze účetní
závěrky záležitosti týkající se trvání podniku a použití předpokladu trvání podniku při sestavení účetní
závěrky, s výjimkou případů, kdy představenstvo plánuje zrušení Společnosti nebo ukončení její
činnosti, resp. kdy nemá jinou reálnou možnost než tak učinit.
Dohled nad procesem účetního výkaznictví ve Společnosti provádí dozorčí rada a výbor pro audit
společnosti KAROSERIA a.s.
Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky
Naším cílem je získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka jako celek neobsahuje významnou
(materiální) nesprávnost způsobenou podvodem nebo chybou a vydat zprávu auditora obsahující náš
výrok. Přiměřená míra jistoty je velká míra jistoty, nicméně není zárukou, že audit provedený v souladu
3
s výše uvedenými předpisy ve všech případech v účetní závěrce odhalí případnou existující významnou
(materiální) nesprávnost. Nesprávnosti mohou vznikat v důsledku podvodů nebo chyb a považují se za
významné (materiální), pokud lze reálně předpokládat, že by jednotlivě nebo v souhrnu mohly ovlivnit
ekonomická rozhodnutí, která uživatelé účetní závěrky na jejím základě přijmou.
Při provádění auditu v souladu s výše uvedenými předpisy je naší povinností uplatňovat během celého
auditu odborný úsudek a zachovávat profesní skepticismus. Dále je naší povinností:
•
Identifikovat a vyhodnotit rizika významné (materiální) nesprávnosti účetní závěrky způsobené
podvodem nebo chybou, navrhnout a provést auditorské postupy reagující na tato rizika a
získat dostatečné a vhodné důkazní informace, abychom na jejich základě mohli vyjádřit výrok.
Riziko, že neodhalíme významnou (materiální) nesprávnost, k níž došlo v důsledku podvodu, je
větší než riziko neodhalení významné (materiální) nesprávnosti způsobené chybou, protože
součástí podvodu mohou být tajné dohody (koluze), falšování, úmyslná opomenutí,
nepravdivá prohlášení nebo obcházení vnitřních kontrol.
•
Seznámit se s vnitřním kontrolním systémem Společnosti relevantním pro audit v takovém
rozsahu, abychom mohli navrhnout auditorské postupy vhodné s ohledem na dané okolnosti,
nikoli abychom mohli vyjádřit názor na účinnost jejího vnitřního kontrolního systému.
•
Posoudit vhodnost použitých účetních pravidel, přiměřenost provedených účetních odhadů a
informace, které v této souvislosti představenstvo společnosti KAROSERIA a.s.
uvedlo v příloze
účetní závěrky.
•
Posoudit vhodnost použití předpokladu trvání podniku při sestavení účetní závěrky
představenstvem a to, zda s ohledem na shromážděné důkazní informace existuje významná
(materiální) nejistota vyplývající z událostí nebo podmínek, které mohou významně zpochybnit
schopnost Společnosti pokračovat v trvání podniku. Jestliže dojdeme k závěru, že taková
významná (materiální) nejistota existuje, je naší povinností upozornit v naší zprávě na
informace uvedené v této souvislosti v příloze účetní závěrky, a pokud tyto informace nejsou
dostatečné, vyjádřit modifikovaný výrok. Naše závěry týkající se schopnosti Společnosti
pokračovat v trvání podniku vycházejí z důkazních informací, které jsme získali do data naší
zprávy. Nicméně budoucí události nebo podmínky mohou vést k tomu, že Společnosti ztratí
schopnost pokračovat v trvání podniku.
•
Vyhodnotit celkovou prezentaci, členění a obsah účetní závěrky včetně přílohy, a dále to, zda
účetní závěrka zobrazuje podkladové transakce a události způsobem, který vede k věrnému
zobrazení.
Naší povinností je informovat představenstvo, dozorčí radu a výbor pro audit mimo jiné o plánovaném
rozsahu a načasování auditu a o významných zjištěních, která jsme v jeho průběhu učinili, včetně
zjištěných významných nedostatků ve vnitřním kontrolním systému.
Naší povinností je rovněž poskytnout výboru pro audit prohlášení o tom, že jsme splnili příslušné etické
požadavky týkající se nezávislosti, a informovat ho o veškerých vztazích a dalších záležitostech, u nichž
se lze reálně domnívat, že by mohly mít vliv na naši nezávislost, a případných souvisejících opatřeních.
Dále je naší povinností vybrat na základě záležitostí, o nichž jsme informovali představenstvo, dozorčí
radu a výbor pro audit, ty, které jsou z hlediska auditu účetní závěrky za běžný rok nejvýznamnější, a
které tudíž představují hlavní záležitosti auditu, a tyto záležitosti popsat v naší zprávě. Tato povinnost
neplatí, když právní předpisy zakazují zveřejnění takové záležitosti nebo jestliže ve zcela výjimečném
případě usoudíme, že bychom o dané záležitosti neměli v naší zprávě informovat, protože lze reálně
očekávat, že možné negativní dopady zveřejnění převáží nad přínosem z hlediska veřejného zájmu.
4
Zpráva o jiných požadavcích stanovených právními předpisy
V souladu s článkem 10 odst. 2 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014 uvádíme
v naší zprávě nezávislého auditora následující informace vyžadované nad rámec mezinárodních
standardů pro audit:
Určení auditora a délka provádění auditu
Auditorem Společnosti nás dne 15. června 2021 určila valná hromada společnosti KAROSERIA a.s.
Auditorem Společnosti jsme nepřetržitě 2 roky.
Soulad s dodatečnou zprávou pro výbor pro audit
Potvrzujeme, že náš výrok k účetní závěrce uvedený v této zprávě je v souladu s naší dodatečnou
zprávou pro výbor pro audit společnosti KAROSERIA a.s., kterou jsme dne 27.4.2022 vyhotovili dle
článku 11 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014.
Poskytování neauditorských služeb
Prohlašujeme, že nebyly poskytnuty žádné zakázané služby uvedené v čl. 5 nařízení Evropského
parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014.
V Ostravě dne 28.04. 2022
HDM Audit CZ s. r. o.
Zámecká 488/20
Moravská Ostrava, Ostrava 702 00
oprávnění KA ČR č. 579
Ing. Václav Mareš, ACCA
auditor oprávnění KA ČR č. 2365
jednatel společnosti
Zpráva o vztazích
podle § 82 zákona č. 90/2012 Sb.
společnosti
KAROSERIA a.s.
za účetní období
2021
Stránka
| 2
Obsah
1.
Ovládaná osoba
...............................................................................................................................
3
2.
Ovládající osoba
..............................................................................................................................
3
3.
Osoby ovládané stejnou ovládající osobou
-
"Propojené osoby"
....................................................
3
4.
Schéma uváděných osob
................................................................................................................
17
5.
Struktura vztahů, úloha ovládané osoby, způsob a prostředky ovládání
.......................................
18
5.1.
Struktura vztahů
....................................................................................................................
18
5.2.
Úloha ovládané osoby
...........................................................................................................
18
5.3.
Způsob a prostředky ovládání
...............................................................................................
18
6.
Přehled jednání učiněných na popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo propojených osob
.....
18
7.
Přehled vzájemných smluv uzavřených s ovládající osobou nebo propojenými osobami
viz
Příloha 1
........................................................................................................................................
18
8.
Posouzení vzniku újmy ovládané osobě a její vyrovnání
..............................................................
19
9.
Zhodnocení výhod a nevýhod ze vztahů s
ovládající osobou a s propojenými osobami, včetně
případných rizik
.............................................................................................................................
19
10.
Důvěrnost informací
..................................................................................................................
19
11.
Závěr
..........................................................................................................................................
20
Stránka
| 3
Představenstvo společnosti
KAROSERIA a.s.
se sídlem Heršpická 758/13
, Brno, 619 00 Brno,
IČ
463 47 453
, jako statutární orgán ovládané osoby, vypracovalo podle § 82 zákona č. 90/2012
Sb.
,
o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích
), (
dále také
„ZOK“)
,
následující zprávu o vztazích mezi ovládající osobou a společností
KAROSERIA a.s.
jako ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (dále jen „Propojené
osoby“),
a to za účetní období roku
2021
, tedy za období od
1. ledna 2021 do 31. prosince 2021
(dále jen „Rozhodné období“).
1.
Ovládaná osoba
Společnost s obchodní firmou
KAROSERIA a.s.
se sídlem:
Heršpická 758/13
, 619 00, Brno
IČ:
463 47 453
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 1796
(dále jen ”Ovládaná osoba”).
2.
Ovládající osoba
Pan
Ing. Miroslav Kurka
, nar. 16.2.1961, bytem Bělehradská 7/13, Nusle, 140 00 Praha 4
(dále jen ”Ovládající osoba”).
3.
Osoby ovládané stejnou ovládající osobo
u -
"Propojené osoby"
3.1.
Společnost s
obchodní firmou
Akademická aliance, a.s.
se sídlem:
Michálkovická 1810/181, Slezská Ostrava, 710 00 Ostrava
IČ:
033 44 339
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl
B
, vložka
10606
společnost ovládána od:
29.11.2018
(dále jen ”Propojená osoba č.
3.1.
”).
3.2.
Společnost s
obchodní firmou
AKB CZECH s.r.o.
se sídlem:
Heršpická 758/13, Štýřice, 619 00 Brno
IČ:
603 21 164
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 42003
(dále jen ”Propojená osoba č.
3.2
.”).
Stránka
| 4
3.3.
Společnost s obchodní firmou
AKCIA TRADE, spol. s r.o.
se sídlem:
U Centrumu 751,
Lutyně, 735 14 Orlová
IČ:
633 21 351
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 8275
(dále jen ”Propojená osoba č.
3.3.
”).
3.4.
Společnost s
obchodní firmou
ALMET, a.s.
se sídlem:
Ležáky 668/3, Kukleny, 500 04 Hradec Králové
IČ:
465 05 156
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v
Hradci Králové, oddíl B, vložka 673
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
4
.”).
3.5.
Společnost s
obchodní firmou
ANDRATA s.r.o.
se sídlem:
Praha 1, Spálená 76/14, PSČ
11000
IČ:
281 70 351
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 130302
(
dále jen ”Propojená osoba č. 3.
5
.”)
.
3.6.
Společnost s
obchodní firmou
ASTRA 99, s.r.o.
se sídlem:
Tematínska 10, Bratislava 851 05, Slovenská republika
IČ:
357 61 661
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Okresním soudem
v
Bratislavě I, oddíl Sro, vložka
18638/B
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
6
.”)
.
3.7.
Společnost s
obchodní firmou
AUTOMEDIA s.r.o.
se sídlem:
Okružní 732/5, Lesná, 638 00 Brno
IČ:
485 32 649
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 10893
(
dále jen ”Propojená osoba č. 3.
7
.”)
3.8.
Společnost s
obchodní firmou
AV-TRADE, spol. s r.o.
se sídlem:
Tematínska 10, Bratislava 851 05, Slovenská republika
IČ:
357 89 182
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Okresním soudem v
Bratislavě I, oddíl Sro, vložka
21816/B
společnost ovládána od:
29.11.2018
(
dále jen ”Propojená osoba č. 3.
8
.”).
Stránka
| 5
3.9.
Společnost
s
obchodní firmou
Bělehradská Invest, a.s.
se sídlem:
Praha 4 -
Nusle, Bělehradská 7/13, PSČ 14016
IČ:
271 93 331
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v
Praze, oddíl B, vložka 9647
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
9
.”).
3.10.
Společnost
s
obchodní firmou
Byty u zámku s.r.o.
se sídlem:
Bělehradská 7/13, Nusle, 140 00 Praha 4
IČ:
049 26 366
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 255535
(d
ále jen ”Propojená osoba č. 3.
10
.”).
3.11.
Společnost s
obchodní firmou
CONCENTRA a.s.
se sídlem:
U Centrumu 751, Lutyně, 735 14 Orlová
IČ:
607 11 302
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl
B
, vložka
1796
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
11
.”).
3.12.
Společnost s
obchodní firmou
České vinařské závody a.s.
se sídlem:
Praha 4 -
Nusle, Bělehradská čp. 7/13, PSČ 14016
IČ:
601 93 182
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 2357
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
12
.”).
3.13.
Společnost s
obchodní firmou
ČOV Senica, s.r.o.
se sídlem:
Železničná 362/122, Senica 905 01, Slovenská republika
IČ:
461 96 200
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Okresním soudem v
Trnavě, oddíl Sro, vložka 28219/T
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
13
.”).
3.14.
Společnost s
obchodní firmou
ČOV servis s.r.o.
se sídlem:
Železničná 122/362, Senica 905 01, Slovenská republika
IČ:
503 50 099
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Okresním soudem v
Trnavě, oddíl Sro, vložka 37928/T
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
14
.”).
3.15.
Společnost s
obchodní firmou
Davina system a.s.
se sídlem:
Nádražní 213/10, Moravská Ostrava, 702 00 Ostrava
IČ:
294 57 866
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl
B
, vložka
10390
Stránka
| 6
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.1
5
.”).
3.16.
Společnost s
obchodní firmou
Dům seniorů Žamberk, s.r.o.
se sídlem:
Bělehradská 7/13, Nusle, 140 00 Praha 4
IČ:
049 03 340
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 255399
(d
ále jen ”Propojená osoba č. 3.1
6
.”).
3.17.
S
polečnost s
obchodní firmou
EA alfa, s.r.o.
se sídlem:
1. máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm
IČ:
277 73 663
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C,
vložka 29344
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
17
.”).
3.18.
Společnost s
obchodní firmou
EA beta, s.r.o.
se sídlem:
1. máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm
IČ:
277 73 761
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 5
1417
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
18
.”).
3.19.
Společnost s
obchodní firmou
EA Invest, spol. s r.o.
se sídlem:
U Centrumu 751, Lutyně, 735 14 Orlová
IČ:
253 92 697
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka
16970
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.1
9
.”).
3.20.
Společnost s
obchodní firmou
ENERGOAQUA, a.s.
se sídlem:
1. máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm
IČ:
155 03 461
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 334
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
20
.”).
3.21.
Společnost s
obchodní firmou
EnergoSave Leasing, a.s.
se sídlem:
tř. Tomáše Bati 332, 765 02 Otrokovice
IČ:
023 89 169
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 7877
dále jen ”Propojená osoba č. 3.
21
.”).
3.22.
Společnost s
obchodní firmou
ENERGZET, a.s.
se sídlem:
tř. Tomáše Bati 332, 765 02 Otrokovice
Stránka
| 7
IČ:
634 83 823
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 1761
(d
ále jen ”Propojená osoba č. 3.2
2
.”).
3.23.
Společnost s
obchodní firmou
ETOMA INVEST spol. s r.o.
se sídlem:
U Centrumu 751, Lutyně, 735 14 Orlová
IČ:
634 69 138
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 16196
(d
ále jen ”Propojená osoba č. 3.
23
.”).
3.24.
Společnost s
obchodní firmou
EUROPACK akciová spoločnosť
se sídlem:
Veľkoblahovská 680, 929 01 Dunajská Streda
IČ:
311 02 611
Vedená v obchodném registre Okresného súdu v Trnave, oddíl Sa, vložka 85T
Společnost ovládána od:
11.12.2019
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
24
.”).
3.25.
Společnost s
obchodní firmou
GLOBAL plus, s.r.o.
se sídlem:
Tomášikova 20, Bratislava
821 02
, Slovenská republika
IČ:
357 56 195
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Okresní
m soudem v
Bratislavě I, oddíl Sro, vložka 18168/B
(d
ále jen ”Propojená osoba č. 3.
25
.”).
3.26.
Společnost s
obchodní firmou
HABRECOL, s.r.o.
se sídlem:
Řípská 1153/20a, Slatina, 627 00 Brno
IČ:
044 49 029
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném
Krajsk
ým
soudem
v Brně, oddíl
C
, vložka
89957
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.2
6
.”).
3.27.
Společnost s
obchodní firmou
HIKOR Písek, a.s.
se sídlem:
U Centrumu 751, Lutyně, 735 14 Orlová
IČ:
466 78 336
zapsaná
v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v
Ostravě, oddíl B, vložka 10710
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
27
.”).
3.28.
Společnost s
obchodní firmou
HSP CZ s.r.o.
se sídlem:
U Centrumu 751, Lutyně, 735 14 Orlová
IČ:
268 21 826
zapsaná
v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v
Ostravě, oddíl C, vložka 26727
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
28
.”).
Stránka
| 8
3.29.
Společnost s
obchodní firmou
KAROSERIA a.s.
se sídlem:
Heršpická 758/13, Štýřice, 619 00 Brno
IČ:
463 47 453
zapsaná v
obchodním
rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 776
(d
ále jen ”Propojená osoba č. 3.
29
.”).
3.30.
Společnost s
obchodní firmou
Karvinská finanční, a.s.
se sídlem:
U Centrumu 751, Lutyně, 735 14 Orlová
IČ:
451 92 146
zapsaná
v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 374
(d
ále jen ”Propojená osoba č.
3.30
.”).
3.31.
Společnost s
obchodní firmou
KDYNIUM a. s.
se sídlem:
Nádražní 104, 345 06 Kdyně
IČ:
453 57 293
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Plzni, oddíl B, vložka 220
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
31
.”).
3.32.
Společnost s
obchodní firmou
KDYNIUM Service, s.r.o.
se sídlem:
Nádražní 723, 345 06 Kdyně
IČ:
291 21 361
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Plzni, oddíl C, vložka 26597
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
32
.”).
3.33.
Společnost s
obchodní firmou
LEPOT s.r.o.
se sídlem:
tř. Tomáše Bati 1566, 765 02 Otrokovice
IČ:
606 96 958
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 14286
(
dále jen ”Propojená osoba č. 3.
33
.”).
3.34.
Společnost s
obchodní firmou
LESS & TIMBER, a.s.
se sídlem:
Chrudimská 1882, Čáslav
-
Nové Město, 286 01 Čáslav
IČ:
292 32 007
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 20426
společnost ovládána od:
26.6.2018
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
34
.”).
Stránka
| 9
3.35.
Společnost s
obchodní firmou
LESS & ENERGY s.r.o.
se sídlem:
Chrudimská 1882, Čáslav
-
Nové Město, 286 01 Čáslav
IČ:
271 18 509
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 97645
společnost ovládána od:
26.6.2018
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
35
.”).
3.36.
Společnost s
obchodní firmou
MA Investment s.r.o.
se sídlem:
tř. Tomáše Bati 332, 765 02 Otrokovice
IČ:
276 88 941
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 52039
(d
ále jen ”Propojená osoba č.
3.36
.”).
3.37.
Společnost s
obchodní firmou
MATE, a.s.
se sídlem:
Havránkova 30/11, Dolní Heršpice, 619 00 Brno
IČ:
469 00 322
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 829
(d
ále jen ”Propojená osoba č. 3.
37
.”).
3.38.
Společnost s
obchodní firmou
MATE SLOVAKIA spol. s r.o.
se sídlem:
Záruby 6, Bratislava 831 01, Slovenská republika
IČ:
314 48 682
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Okresním soudem v
Bratislavě I, oddíl Sro, vložka 14818/B
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
38
.”).
3.39.
Společnost s
obchodní firmou
Měšťanský pivovar Olomouc, a.s.
se sídlem:
Lafayettova 41/12, 779 00 Olomouc
IČ:
278 01 802
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem
v
Ostravě, oddíl
B
, vložka
3245
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
39
.”).
3.40.
Společnost s
obchodní firmou
MORAVIAKONCERT, s.r.o.
se sídlem:
tř. Tomáše Bati 1566, 765 02
Otrokovice
IČ:
255 70 838
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v
Brně, oddíl C, vložka 34212
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
40.
”).
3.41.
Společnost s
obchodní firmou
Moravskoslezská obchodní akademie, s.r.o.
se sídlem:
Michálkovická 1810/181, Slezská Ostrava, 710 00 Ostrava
IČ:
253 80 087
Stránka
| 10
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v
Ostravě, oddíl C, vložka 16197
společnost ovládána od:
29.11.2018
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
41
.”).
3.42.
Nadační fond:
Nadační fond podnikavostí k prosperitě
se sídlem:
U Centrumu 751, Lutyně, 735 14 Orlová
IČ:
278 11 484
zapsaný v
nadačním rejstříku vedeném Krajským soudem v
Ostravě, oddíl N, vložka 273
vstup od:
29.11.2018
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
42
.”).
3.43.
Společnost s
obchodní firmou
Nadační fond UNINOVA
se sídlem:
Spálená 76/14, Nové Město, 110 00 Praha 1
IČ:
285 21 994
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Městského soudu v Praze, oddíl
N
, vložka
1836
(dále jen ”Propojená osoba č. 3
.43
.”).
3.44.
Společnost s
obchodní firmou
Niťárna Česká Třebová s.r.o.
se sídlem:
Dr. E. Beneše 116, Parník, 560 02 Česká Třebová
IČ:
648 24 136
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v
Hradci Králové, oddíl C, vložka 8648
(dále jen ”Propojená osoba č.
3.44.
”).
3.45.
Společnost s
obchodní firmou
PROSPERITA proxy, a.s.
se sídlem:
Nádražní 213/10, Moravská Ostrava, 702 00 Ostrava
IČ:
632 17 171
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v
Ostravě, oddíl B, vložka 4059
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
45
”).
3.46.
Organizace
Paneurópska vysoká škola n.o.
se sídlem:
Tomášikova 20, 821 02 Bratislava, Slovenská republika
IČ:
360 77 429
zapsaná rejstříkovým úřadem vedeným Okresním úřadem Bratislava
(d
ále jen ”Propojená osoba č. 3.
46
.”).
3.47.
Společnost s
obchodní firmou
Pavlovín, spol. s
r.o.
se sídlem:
Hlavní 666/2, 691 06 Velké Pavlovice
IČ:
634 84 633
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v
Brně, oddíl C, vložka 21226
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
47
.”).
Stránka
| 11
3.48.
Společnost
s
obchodní firmou
PRIMONA, a.s.
se sídlem:
Dr. E. Beneše 125, Parník, 560 02 Česká Třebová
IČ:
001 74 181
Stav:
V konkursu
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v
Hradci Králové, oddíl B, vložka 82
(d
ále jen ”Propojená osoba č. 3.
48
.”).
3.49.
Společnost s
obchodní firmou
PROSPERITA finance, s.r.o.
se sídlem:
Nádražní 213/10, Moravská Ostrava, 702 00 Ostrava
IČ:
293 88 163
zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 38208
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
49
.”).
3.50.
Společnost s
obchodní firmou
PROSPERITA holding, a.s.
se sídlem:
Nádražní 213/10, Moravská Ostrava, 702 00 Ostrava
IČ:
258 20 192
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 1884
(d
ále jen ”Propojená osoba č. 3.
50
.”).
3.51.
Společnost s
obchodní firmou
PROTON, a.s.
se sídlem:
Braunova 902/11, Smíchov, 150 00 Praha 5
IČ:
634 88 388
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl
B
, vložka
22265
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
51
.”).
3.52.
Společnost s
obchodní firmou
PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s.
se sídlem:
Objízdná 1576, 765 02 Otrokovice
IČ:
253 42 665
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 2371
(dále jen ”Propojená osoba č.
3.52
.”).
3.53
.
Společnost s
obchodní firmou
PULCO, a.s.
se sídlem:
Heršpická 758/13, Štýřice, 619 00 Brno
IČ:
262 79 843
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 3701
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
53
.”).
3.54.
Spol
ečnost s
obchodní firmou
Rezidence Novolíšeňská, s.r.o.
se sídlem:
Řípská 1153/20a, Slatina, 627 00 Brno
Stránka
| 12
IČ:
039 22 359
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl
C
, vložka
87363
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
54
.”).
3.55.
Společnost s
obchodní firmou
RD Houbařská s.r.o.
se sídlem:
Řípská 1153/20
a, Slatina, 627 00 Brno
IČ:
056 33 605
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem
v
Brně, oddíl C, vložka 97007
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
55
.”).
3.56.
Společnost s
obchodní firmou
ROLLEON a.s.
se sídlem:
tř. Tomáše Bati 332, 765 02 Otrokovice
IČ:
278 67 412
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 8209
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
56
.”).
3.57.
Společnost
s
obchodní firmou
Rourovna s.r.o.
se sídlem:
Nádražní 732, Budějovické Předměstí, 397 01 Písek
IČ:
060 98 371
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích, oddíl C,
vložka
26244
(dále jen ”Propojená osoba č.
3.57.
”).
3.58.
Společnost s
obchodní firmou
Rybářství Přerov, a.s.
se sídlem:
Gen. Štefánika 1149/5, Přerov I
-
Město, 750 02 Přerov
IČ:
476 75 756
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 751
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
58.
”).
3.59.
Společnost s
obchodní firmou
Řempo CB, a.s.
se sídlem:
Nemanická 437/5, České Budějovice 3, 370 10 České Budějovice
IČ:
253 54 523
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v
Českých Budějovicích
,
oddíl
B, vložka 825
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
59
.”).
3.60.
Společnost s
obchodní firmou
ŘEMPO lípa s.r.o.
se sídlem:
Mánesova 2055, 470 01 Česká Lípa
IČ:
227 92 660
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem
v Ústí nad Labem, oddíl C, vložka 31540
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
60
.”).
Stránka
| 13
3.61.
Společnost s
obchodní firmou
Řempo LYRA, s.r.o.
se sídlem:
Olomouc -
Pavlovičky, Roháče z
Dubé 1, PSČ
772 11
IČ:
253 84 660
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl
C, vložka 17258
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
61
.”).
3.62.
Společnost s
obchodní firmou
ŘEMPO VEGA, s.r.o.
se sídlem:
Kroměříž, Skopalíkova 2354/47A, PSČ 76701
IČ:
253 84 686
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném
Krajským
soudem
v Brně, oddíl C, vložka
31589
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
62.
”).
3.63.
Společnost s
obchodní firmou
SOAROS service s.r.o
.
se sídlem:
Brněnská 1027, 665 01 Rosice
IČ:
055 09 335
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 95801
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
63
.”).
3.64.
Společnost s
obchodní firmou
S.P.M.B. a.s.
se sídlem:
Řípská 1153/20a, Slatina, 627 00 Brno
IČ:
463 47 178
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 768
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
64
.”).
3.65.
Společnost s
obchodní firmou
Soukromá vyšší odborná škola podnikatelská, s.r.o.
se sídlem:
Ostrava, Michálkovická 1810/181, PSČ 71000
IČ:
253 75 172
zapsaná
v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 15808
společnost ovládána od:
29.11.2018
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
65
.”).
3.66.
Společnost s
obchodní firmou
Studentská Residence Slezská, a.s.
se sídlem:
Michálkovická 1810/181, Slezská Ostrava, 710 00 Ostrava
IČ:
278 10 038
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl
B
, vložka
3292
společnost ovládána od:
29.11.2018
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
66.
”).
Stránka
| 14
3.67.
Společnost s
obchodní firmou
Terasy Novolíšeňská s.r.o.
se sídlem:
Řípská 1153/20a, Slatina, 627 00 Brno
IČ:
072 31 521
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl
C
, vložka
107007
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
67
.”).
3.68.
Společnost s
obchodní firmou
TES
LA KARLÍN, a.s.
se sídlem:
V Chotejně 1307/9, Hostivař, 102 00 Praha 10
IČ:
452 73 758
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1520
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
68
.”).
3.69.
Společnost s
obchodní firmou
TK GALVANOSERVIS s.r.o.
se sídlem:
V Chotejně 1307/9, Hostivař, 102 00 Praha 10
IČ:
256 08 738
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 54468
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
69
.”).
3.70.
Společnost s
obchodní firmou
TOMA, a.s.
se sídlem:
tř. Tomáše Bati 1566, 765 02 Otrokovice
IČ:
181 52 813
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 464
(d
ále jen ”Propojená osoba č. 3.
70
.”).
3.71.
Společnost s
obchodní firmou
TOMA odpady, s.r.o.
se sídlem:
tř. Tomáše Bati 1566, 765 02 Otrokovice
IČ:
283 06 376
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 60075
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
71
.”).
3.72.
Společnost s
obchodní firmou
TOMA RECYCLING a.s.
se
sídlem:
tř. Tomáše Bati 332, 765 02 Otrokovice
IČ:
040 74 157
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v
Brně, oddíl B, vložka 7296
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
72
.”).
3.73.
Společnost s
obchodní firmou
TOMA
rezidenční Kroměříž
, s.r.o.
se sídlem:
tř. Tomáše Bati 1566, 765 02 Otrokovice
IČ:
283 33 012
Stránka
| 15
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v
Brně, oddíl C, vložka 61910
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
73
.”).
3.74.
Společnost s
obchodní firmou
TOMA
rezidenční Prostěj
ov, s.r.o.
se sídlem:
tř. Tomáše Bati 1566, 765 02 Otrokovice
IČ:
277 28 269
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v
Brně, oddíl C, vložka 55083
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
74
.”).
3.75.
Společnost s
obchodní firmou
TOMA
úverová
a leasingová, a.s.
se sídlem:
Májová 1319, Čadca 022 01, Slovenská republika
IČ:
366 64 090
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Okresním soudem v
Žilině, oddíl Sa, vložka 10541/L
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
75
.”).
3.76.
Společnost s
obchodní firmo
u
TRADETEX s.r.o.
se sídlem:
U Centrumu 749, Lutyně, 735 14 Orlová
IČ:
035 94 262
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl
C
, vložka
88360
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
76
.”).
3.77.
Společnost s
obchodní firmou
TZP, a.s.
se sídlem:
Třebízského 92, 539 01 Hlinsko
IČ:
481 71 581
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v
Hradci Králové, oddíl B, vložka 958
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
77
.”).
3.78.
Společnost s
obchodní firmou
Vinice Vnorovy, s.r.o.
s
e sídlem:
Hlavní 666/2, 691 06 Velké Pavlovice
IČ:
292 91 151
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v
Brně, oddíl C, vložka 71612
(
dále jen ”Propojená osoba č. 3.
78
.”).
3.79.
Společnost s
obchodní firmou
VINIUM a.s.
se sídlem:
Hlavní 666/2, 691 06 Velké Pavlovice
IČ:
469 00 195
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v
Brně, oddíl B, vložka 823
(
dále jen ”Propojená osoba č. 3.
79
.”).
Stránka
| 16
3.80.
Společnost s
obchodní firmou
VINIUM Pezinok, s.r.o.
se sídlem:
Zámocká
30, Bratislava 811 01, Slovenská republika
IČ:
358 68 317
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Okresním soudem v
Bratislavě I, oddíl Sro, vložka 29918/B
(
dále jen ”Propojená osoba č. 3.
80
.”).
3.81.
Společnost s
obchodní firmou
Víno Hodonín, s.r.o.
se s
ídlem:
Hlavní 666/2, 691 06 Velké Pavlovice
IČ:
267 68 828
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v
Brně, oddíl C, vložka 47589
(dále jen ”Propojená osoba č. 3
.81
.”).
3.82.
Společnost s
obchodní firmou
VOS a.s.
se sídlem:
Nádražní 732, Budějovické Předměstí, 397 01 Písek
IČ:
466 78 034
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v
Českých Budějovicích, oddíl B, vložka 494
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
82.
”).
3.83.
Společnost s
obchodní firmou
VŠP Ostrava, a.s.
se
sídlem:
Michálkovická 1810/181, Slezská Ostrava, 710 00 Ostrava
IČ:
258 61 271
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v
Ostravě, oddíl B, vložka 2363
společnost ovládána od:
29.11.2018
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
83
.”).
3.84.
Obecně prospěšná společnost
Vysoká škola obchodní v Praze, nadační fond
se sídlem:
Praha 1 -
Nové Město, Spálená 76/14, PSČ 11000
IČ:
264 41 021
zapsaná v rejstříku obecně prospěšných společností vedeném Městským soudem v Praze, oddíl
N
, vložka
1869
(dále jen ”Propojená osoba č.
3.84.
”).
3.85.
Společnost s
obchodní firmou
Vysoká škola podnikání a práva, a.s.
se sídlem:
Vltavská 585/14, Smíchov, 150 00 Praha 5
IČ:
041 30 081
zapsaná v
obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka
20678
společnost ovládána od:
29.11.2018
(dále jen ”Propojená osoba č. 3.
85
.”).
Stránka
| 17
4.
Schéma uváděných osob
Stránka
| 18
5.
Struktura vztahů, úloha ovládané osoby, způsob a prostředky
ovládání
5.1.
Struktura vztahů
Ovládající osoba
nak
ládá se 100
% akciových podílů na Propojené osobě č. 3.
50.
–
společnost
PROSPERITA holding, a.s. Tato společnost může v
Ovládané osobě i Propojených osobách
uplatňovat
přímo
nebo
nepřímo
rozhodující
vliv
ve
smyslu
§
74
a
§ 75 ZOK a s
t
ěmito jako řídící osoba tvoří koncern dle ust. § 79 ZOK.
5.2.
Úloha ovládané osoby
Ovládaná osoba je
68,28
% dceřinou společností Propojené osoby č. 3.
50.
–
společnost
PROSPERITA
holding, a.s. Ovládaná osoba není prostředníkem ovládání pro korporace zavěšené pod ni a sama je
objektem nepřímého ovládání.
5.3.
Způsob a prostředky ovládání
Ovládání je realizováno prostřednictvím Propojené osoby č. 3.
50.
–
společnost PROSPERITA
holding, a.s., a to zejména přímým výkonem hlasovacích práv na valné hromadě Ovládané osoby a
udělováním řídících pokynů v
rámci koncernu.
6.
Přehled jednání učiněných na popud nebo v zájmu ovládající osoby
nebo propojených osob
Uvádí se přehled jednání učiněných v
R
ozhodném období na popud nebo v
zájmu Ovládající osoby
nebo
Propojených osob, pokud se takovéto jednání týkalo majetku, který přesahuje 10
% vlastního
kapitálu Ovládané osoby zjištěného podle poslední účetní závěrky.
Na popud nebo v zájmu Ovládající osoby ani Propojených osob nebylo v
Rozhodném období učiněno žádné
jednání týkající se majetku přesahujícího 10
% vlastního kapitálu Ovládané osoby.
7.
Přehled vzájemných smluv uzavřených s ovládající osobou nebo
propojenými osobami
–
Příloha
1
Stránka
| 19
8.
Posouzení vzniku újmy ovládané osobě a její vyrovnání
Z
jednání na popud nebo v zájmu Ovládající osoby či Propojených osob, ani z
uzavřených smluvních
vztahů, nevznikla Ovládané osobě žádná újma.
9.
Zhodnocení výhod a nevýhod ze vztahů s
ovládající osobou a s
propojenými osobami, včetně případných rizik
Ze vztahů s
Ovládající osobou i Propojenými osobami plynou zejména výhody, a to vzhledem k silnému
ekonomickému zázemí. Z
těchto vztahů neplynou pro Ovládanou osobu žádná rizika.
10.
Důvěrnost informací
Za důvěrné informace, které nelze veřejně zpřístupnit, jsou považovány informace a skutečnosti, které
jsou součástí obchodního tajemství Ovládající osoby, Ovládané osoby a Propojených osob a také ty
informace, které byly za důvěrné jakoukoliv z
těchto osob označeny. Dále jsou to veškeré in
formace
z
obchodního styku, které by mohly být samy o sobě nebo v
souvislosti s
jinými informacemi nebo
skutečnostmi k újmě kterékoliv z
uvedených osob.
Stránka
| 20
11.
Závěr
11.1.
Představenstvo společnosti
KAROSERIA
a.s. konstatuje, že vynaložilo péči řádného hospodáře
ke zjištění okruhu Propojených osob pro účely této zprávy o vztazích, a to zejména tím, že se dotázalo
Ovládající osoby na okruh osob, které jsou touto osobou ovládány.
11.2.
Představenstvo společnos
ti KAROSERIA
a.s. se domnívá, že peněžitá plnění, resp. protiplnění,
která byla poskytnuta na základě výše popsaných vztahů mezi Propojenými osobami, byla v
obvyklé výši.
11.3.
Tato zpráva o vztazích byla zpracována statutárním orgánem Ovládané osoby, společnosti
KAROSERIA a.s., dne 24. 3. 2022.
11.4.
Schváleno na zasedání představenstva společnosti
KAROSERIA a.s. dne 24. 3. 2022.
Podpisy všech členů statutárního orgánu Ovládané osoby:
Stránka
| 21
Příloha 1
Název společnosti
Popis transakce
Náklady
Výnosy
AKB CZECH, s. r. o.
Tržby za služby
149
Spotřeba služeb
544
Dividendy
24
AUTOMEDIA, s. r. o.
Tržby za služby
1
CONCENTRA, a. s.
Spotřeba služeb
567
Spotřeba energe
4
České vinařské závody, a. s.
Tržby ekon. pronájem
6
ENERGOAQUA, a. s.
Dividendy
11235
Ing. Miroslav Kurka - TRADETEX
Spotřeba materiálu
57
Karvinská finanční, a. s.
Tržby z prodeje obch. podílu
130
KDYNIUM, a. s.
Tržby ekon. pronájem
22
Trřby energet. media
6
MATE, a. s.
Tržby za služby
402
Tržby ekon. pronájem
2
Tržby za zboží
21
Ostatní provozní výnosy
2
Výnosové úroky
1496
Ostatní finanční výnosy
4
Pavlovín, spol s r. o.
Spotřeba materiálu
21
Tržby za služby
-45
Tržby z prodeje majetku
133
PROSPERITA finance, s. r. o.
Odměna za výkon funkce
1045
PROSPERITA holding, a. s.
Skupinové pojištění
1
PULCO, a. s.
Tržby ekon. pronájem
7513
Tržby za služby
1933
Tržby energet. media
7563
Tržby z pronájmu DHM
5015
Tržby za zboží
469
Ostatní finanční výnosy
21
ŘEMPO VEGA, s. r. o.
Spotřeba materiálu
25
Tržby ekon. pronájem
2
SOAROS service, s. r. o.
Tržby za služby
264
Ostatní finanční výnosy
1
S. P. M. B., a. s.
Tržby za služby
750
TESLA KARLÍN, a. s.
Tržby ekon. pronájem
2
TOMA, a. s.
Tržby ekon. pronájem
7
TRADETEX, s. r. o.
Spotřeba materiálu
15
VINIUM, a. s.
Spotřeba materiálu
7
2286
37128
Pohledávky
Závazky
12
49
52
2
790
65
975
76
24
1879
166
Přijaté
zápůjčky
Poskytnuté
zápůjčky
44 000
0
44 000
Transakce s ovládající osobou a propojenými osobami k 31. 12. 2021
CELKEM
Název společnosti
AKB CZECH, s. r. o.
CONCENTRA, a. s.
(v tis Kč)
CELKEM
MATE, a. s.
CELKEM
KDYNIUM, a. s.
MATE, a. s.
Název společnosti
PULCO, a. s.
S. P. M. B., a. s.
SOAROS service, s. r. o.
PROSPERITA finance, s. r. o.